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問題已解決
老師視同銷售會(huì)計(jì)上如何處理，我這題就存在視同銷售上， 計(jì)算會(huì)計(jì)利潤時(shí)，我算了收入。計(jì)算最后企業(yè)所得稅，為啥不是實(shí)用倒數(shù)第二個(gè)圖片第二條
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同學(xué)你好，稍等我仔細(xì)看一下幫你解答
2023 12/19 13:00
m11717666 
2023 12/19 13:00
好的謝謝老師 一會(huì)別忘了哈
木木老師 
2023 12/19 13:04
同學(xué)，先說會(huì)計(jì)利潤的問題。
視同銷售會(huì)計(jì)上大概率記作營業(yè)外支出，在計(jì)算利潤時(shí)應(yīng)當(dāng)作為扣除部分，你算作收入就反了。
木木老師
2023 12/19 13:07
企業(yè)所得稅計(jì)算，就是按照正常去算的，沒問題，同學(xué)是哪里不清楚呢。
m11717666
2023 12/19 13:15
意思視同銷售會(huì)計(jì)上不算收入，只有稅務(wù)上才算？ 答案里，企業(yè)所得稅為什么不是151.14*25%*20%反而是分段計(jì)算
木木老師
2023 12/19 13:33
視同銷售同學(xué)的理解沒錯(cuò)
木木老師
2023 12/19 13:35
2022年及以前，小微企業(yè)就是分段計(jì)算，同學(xué)可以看下第二張圖第一條，還有第二條說了是100－300萬的部分。
這個(gè)稅收優(yōu)惠在2023年改了，全都是按照*0.25*0.2了，所以同學(xué)如果看到題目問的23年，要注意別和以前的混了
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