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你好請問，年度內(nèi)有真實房租產(chǎn)生，但是沒有取得發(fā)票，正常結(jié)轉(zhuǎn)費用，匯算時調(diào)增？還是一直掛在賬上？
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你好這個是匯算的時候調(diào)整。
2023 12/26 17:16
小脖耿耿 
2023 12/26 17:17
年度報表里上年有納稅調(diào)增（沒有取得房租發(fā)票）所以不是虧損，交稅的情況；賬套里上年是虧損（賬套未做調(diào)增處理），本年盈利，彌補虧損再計稅？還是不考慮上年虧損，按照本年利潤+調(diào)增金額后計稅？
宋生老師 
2023 12/26 17:19
你好，這個彌補虧損都是按照納稅調(diào)整后的盈利和虧損狀況來彌補的。
小脖耿耿
2023 12/26 17:20
所得稅稅負(fù)應(yīng)該按照納稅調(diào)整前還是調(diào)整后的應(yīng)納稅額計算？
宋生老師
2023 12/26 17:20
你好，這個是按照調(diào)整后的
小脖耿耿
2023 12/26 17:21
應(yīng)納稅所得額
宋生老師
2023 12/26 17:21
你好是按照調(diào)整后的
小脖耿耿
2023 12/26 17:23
報表和賬套兩者凈利潤數(shù)據(jù)不一致，申報表做了納稅調(diào)增、減，賬套里需不需要也做處理？
宋生老師
2023 12/26 17:25
您好賬套里面不需要。
小脖耿耿
2023 12/26 17:32
雖然報表調(diào)增后盈利交稅，但計提資本公積是等賬套盈利后再計提對嗎? 連續(xù)盈利3年后必須分紅嗎？ 什么時候計提法定盈余公積？
小脖耿耿
2023 12/26 17:33
雖然報表調(diào)增后盈利交稅，但計提法定盈余公積是等賬套盈利后再計提對嗎? 連續(xù)盈利3年后必須分紅嗎？ 什么時候計提法定盈余公積？
宋生老師
2023 12/26 17:36
你好！不用，按會計利潤計提就好了
小脖耿耿
2023 12/26 17:42
凈利潤就要計提法定盈余公積嗎？
宋生老師
2023 12/26 17:54
你好！是的，有利潤就計提
小脖耿耿
2023 12/26 18:10
謝謝謝謝
宋生老師
2023 12/26 18:10
你好！不用客氣的了
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