問題已解決
3、某公司為一般納稅人。2022年10月的業(yè)務(wù)如下: (1)取得某銷售產(chǎn)品的收入為56萬(wàn)元,款項(xiàng)已收,同時(shí)給對(duì)方開具了增值稅專用發(fā)票; (2)采取以1舊換新的方式銷售了30臺(tái)電視機(jī),每臺(tái)新電視的不含稅售價(jià)為7200元,每臺(tái)日電視機(jī)作價(jià)600元,已收到對(duì)方開來(lái)的支票; (3)零售了10臺(tái)高檔冰箱,由于雙11活動(dòng)期間,新冰箱的不含稅告價(jià)為每臺(tái)9600元,并給每臺(tái)冰箱給予了10%的折扣,折扣在同一張發(fā)票上已注明。 (4)將新研制的一款電視機(jī)通過(guò)紅十字會(huì)捐贈(zèng)給貧困山區(qū),每臺(tái)的成本為2800元,一共捐贈(zèng)20臺(tái),這款電視的市場(chǎng)零售價(jià)為5085元。 要求:、計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納的增值稅銷項(xiàng)稅額。(分業(yè)務(wù)計(jì)算)



業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算56*13%=7.28
2023 12/31 14:59

暖暖老師 

2023 12/31 14:59
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計(jì)算30*0.72*13%=2.808

暖暖老師 

2023 12/31 15:00
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
10*0.96*90%*13%=1.1232

暖暖老師 

2023 12/31 15:00
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額的計(jì)算
20*5085/1.13*13%/10000=1.17
m41256568 

2023 12/31 15:10
這個(gè)后面除以1000是什么呀
m41256568 

2023 12/31 15:11
這個(gè)后面除以1萬(wàn)是什么呀

暖暖老師 

2023 12/31 15:15
單位換算,都是萬(wàn)元
m41256568 

2023 12/31 15:25
第四個(gè)業(yè)務(wù)也要視同銷售嗎

暖暖老師 

2023 12/31 15:27
是的,自產(chǎn)對(duì)外捐贈(zèng)視同銷售處理的
