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小規(guī)模勞務(wù)派遣公司，賬務(wù)分錄怎么做？就是一個業(yè)務(wù)，收客戶款，然后支付工資，全額開票，但是差額開，整個分錄，從計提工資開始把，這些怎么做，謝謝
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借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅）
2、支付工資、社保費及公積金
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款——社保費及公積金（個人部分）
3、結(jié)轉(zhuǎn)工資
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
——社保費及公積金
4、差額減除
借：應(yīng)交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅）
貸：主營業(yè)務(wù)成本
2024 01/03 20:06
84784955 
2024 01/03 20:17
應(yīng)交稅費——簡易計稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅）
老師，就是這一點我我不太明白，就是小規(guī)模納稅人不能寫著分錄里不能寫簡易計稅要用，嗯，應(yīng)交增值稅這個是？？？
郭老師 
2024 01/03 20:23
小規(guī)模寫應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅
一般納稅人寫應(yīng)交稅費簡易計稅
84784955
2024 01/03 20:23
但是，沒有開票，還沒有給對方開票
84784955
2024 01/03 20:25
嗯嗯，這些款，還沒有開票，怎么做分錄，如果寫預(yù)收的話，那就光有成本了，可以這樣做，但報稅時候，走無票收入嗎
郭老師
2024 01/03 20:27
做預(yù)收賬款不要申報增值稅，然后你的主營業(yè)務(wù)成本不要做，主營業(yè)務(wù)成本先放到勞務(wù)成本里面。
84784955
2024 01/03 20:34
那后期再開票咋報稅，就是因為這個上次被稅局說票據(jù)不符，就是先不結(jié)轉(zhuǎn)，對嗎，還是銷售費用，工資里面，
就是說，只有費用，沒有收入，對嗎，老師
郭老師
2024 01/03 20:38
后期開了發(fā)票在申報
票據(jù)不符是啥意思
那費用銷售費用里面還是正常做
收入成本是零
84784955
2024 01/03 20:55
哦，我知道了，我開始按無票收入申報了，然后后期開票了，然后就對不上了，可是，現(xiàn)在也沒發(fā)改了吧
84784955
2024 01/03 20:58
嗯，工資正常做，明白了，就是收入成本零，費用有（費用就是工資，）的意思，對吧
郭老師
2024 01/03 21:08
不用修改，以后開了之后你再紅沖之前的無票收入再做發(fā)票的。
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