老師，我們公司在23年12月付出去100萬(wàn)，對(duì)方表示在24年1月會(huì)給我們開具增值稅進(jìn)項(xiàng)票，我今天要申報(bào)公司第四季度的企業(yè)所得稅，因?yàn)檫€沒取得發(fā)票，我能在12月的賬務(wù)中針對(duì)這筆錢做借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款，然后1月份收到這張進(jìn)項(xiàng)票，做借：管理費(fèi)用（紅字）貸：銀行存款（紅字），然后借：管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)）貸：銀行存款嗎