你好，收到時是借：銀行存款-某項目資金； 貸：專項資金-某項目撥款

老師，備用金怎么做明細

最后這個貸方專項資金怎么核銷啊

使用時需要建立專賬，這個專賬又該如何設置，還請老師不吝賜教

你好，企業(yè)有內部周轉使用備用金的，可以單獨設置“備用金”科目，不單獨設置“備用金”科目的用“其他應收款——備用金”科目核算，設立時（備用金使用部門第一次領款時）： 借：備用金/其他應收款—備用金 貸：庫存現金/銀行存款 2、辦理報銷，補足備用金定額時：借：管理費用等 貸：庫存現金/銀行存款 不通過“備用金”賬戶核算。 3、取消備用金時：借：庫存現金 貸：備用金/其他應收款—備用金

好的，最后這個貸方的專項資金-某項目的科目余額怎么核銷啊

你好，1. 設置賬戶 在項目開始前，選擇一家可靠的銀行或金融機構，并開立專門的賬戶。確保該賬戶只用于存放和管理?？顚Ｓ庙椖康馁Y金，避免混用。 2. 收入記賬 及時記錄項目的各項收入，如捐款、撥款、贊助費等。將收款日期、金額、來源等信息準確記錄在專款賬戶中，并與相關的收款憑證進行核對，確保收入的準確性。 3. 支出記賬 詳細記錄每一筆支出，包括費用報銷、采購支出、工資發(fā)放等。在支出發(fā)生時，及時記錄支出日期、金額、用途等信息，同時保留相關的支出憑證（如發(fā)票、支出申請單等）。 4. 賬目核對 定期進行賬目核對，通常是每月或每季度。比對收入和支出、余額和銀行流水賬等，確保賬目的一致性和準確性。任何差異都應及時查明原因并進行調整。 5. 結項報告 項目結束后，編制一份詳細的結項報告。報告內容應包括項目總體情況介紹、實際收入和支出情況、利潤分析、問題和風險評估等。結項報告的目的是總結項目成果和經驗，并提供參考資料。

請問你們這個是國家財政補貼吧？科目用專項應付款可以，結轉的時候就是借：專項應付款 貸：資本公積

好的 老師，另外就是現在可以補錄一些之前發(fā)生的經濟業(yè)務嗎

你好，可以，之前的經濟業(yè)務沒有入賬，可以補錄。

好的 謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。