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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，上月我做分錄借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付工資 借應(yīng)付工資 貸銀行存款 應(yīng)交稅金 個(gè)稅，本月發(fā)現(xiàn)多發(fā)工資，員工已經(jīng)退回，并重新申報(bào)個(gè)稅，退回個(gè)稅，怎么做賬務(wù)處理
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退回個(gè)稅，原路沖減之前計(jì)提和繳納的分錄
2024 01/11 11:31
我再睡五分鐘 
2024 01/11 11:35
老師可以詳細(xì)說一下分錄嗎，我發(fā)我做的顯示內(nèi)容不合法發(fā)不過來
夏春燕老師 
2024 01/11 11:46
既然是多發(fā)
借，銀行存款
貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸，應(yīng)付職工薪酬工資
借，應(yīng)付職工薪酬工資
貸，管理費(fèi)用工資
我再睡五分鐘
2024 01/11 11:53
收到，謝謝啦，這樣做報(bào)表不會(huì)不勾稽吧
夏春燕老師
2024 01/11 12:02
不會(huì)的，因?yàn)槎际钦５姆咒?/div>
夏春燕老師
2024 01/11 12:02
不涉及年度調(diào)整，不會(huì)的
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老師你好，我上月計(jì)提個(gè)稅時(shí)及計(jì)提工資時(shí)的分錄是 借：管理費(fèi)用_工資 應(yīng)付職工薪酬——（個(gè)稅金額）、貸 應(yīng)付職工薪酬（除了個(gè)稅的工資總額）、應(yīng)交個(gè)人所得稅（個(gè)稅） 然后本月我是應(yīng)該怎么出這個(gè)出錄，我本月是，借 應(yīng)付職工薪酬（不含個(gè)稅的金額）、貸 其他應(yīng)收、銀行存款，交納的個(gè)的我是，借：個(gè)稅 貸 銀，可我的應(yīng)付職工薪酬一直掛著143.84元，不知道那步錯(cuò)了
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我們公司發(fā)工資的時(shí)候不扣除員工個(gè)稅，相當(dāng)于公司額外給員工承擔(dān)個(gè)稅。
發(fā)工資
借：應(yīng)付工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)付款-社保
交個(gè)稅的時(shí)候
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
那這樣做賬豈不是應(yīng)交稅金-應(yīng)交個(gè)人所得稅是不平的呀。該怎么辦？
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老師，稅局退回多給員工代繳的個(gè)稅差額部分，該怎樣賬務(wù)處理?
1、稅局退回時(shí)計(jì)提
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
2、沖回職工薪酬
借：應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅
貸: 應(yīng)付職工薪酬—工資
3、支付給員工時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬—工資
貸:銀行存款
這樣做嗎？
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請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)老師回復(fù)
7月工資先發(fā)后申報(bào)，結(jié)果個(gè)稅是公司出的，請(qǐng)問應(yīng)該怎么做分錄，財(cái)務(wù)在9月做了一筆個(gè)稅（7月個(gè)稅4603.19）分錄
借銷售費(fèi)用-工資
貸應(yīng)付職工薪酬-工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
貸銀行存款
還是做其他應(yīng)收款-個(gè)稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)稅
貸銀行存款
匯算清繳應(yīng)該怎么處理
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計(jì)提工資
借:生產(chǎn)工資/制造工資/管理工資
貸:應(yīng)付工資
發(fā)工資
借:應(yīng)發(fā)工資
貸:銀行存款
計(jì)提個(gè)稅
借:其他應(yīng)收款—代扣個(gè)稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅
繳個(gè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)稅
貸:銀行存款
這是上一位前輩做的，但是他的其他應(yīng)收—個(gè)稅一直就這么掛在賬上，我搜了下，正確的做賬步驟是如圖所示，那我這應(yīng)該不能接著錯(cuò)誤的做下去吧，應(yīng)該按照?qǐng)D上的正確步驟做吧
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