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實(shí)務(wù)
問題已解決
在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，20年以前的，現(xiàn)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后，是否需還要調(diào)整折舊
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué)
不用，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)點(diǎn)往后開始計(jì)提折舊
2024 01/14 13:47
m959434866 
2024 01/14 13:54
就是還是要計(jì)提折舊，自建的兩三萬的一個(gè)小工具房，計(jì)提的年限是多久？
冉老師 
2024 01/14 13:55
是的，
這樣的話，一般是20年左右
m959434866
2024 01/14 13:56
或者是否可以不做折舊處理，而是做一筆計(jì)提減值準(zhǔn)備的分錄，直接把這兩三萬的沖掉？
借：營(yíng)業(yè)外支出—計(jì)提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 （以前年度應(yīng)計(jì)提的折舊）
貸：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
冉老師
2024 01/14 13:57
這樣的話也是可以的
m959434866
2024 01/14 13:59
這樣，報(bào)稅時(shí)資產(chǎn)加速折舊、攤銷(扣除）優(yōu)惠明細(xì)表就不需要填寫了是吧？
冉老師
2024 01/14 14:01
是的，因?yàn)闆]有實(shí)際計(jì)提的
m959434866
2024 01/15 11:35
計(jì)提后，后面還需要做的分錄，請(qǐng)幫忙確認(rèn)是否正確：
1、固定資產(chǎn)處置時(shí)沖銷這個(gè)科目：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：固定資產(chǎn)
2、清理凈損益的時(shí)候
借：營(yíng)業(yè)外支出-非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失
貸：固定資產(chǎn)清理
這樣整個(gè)流程就完成了是吧？
m959434866
2024 01/15 11:39
或者不計(jì)提了，直接做借：固定資產(chǎn)清理 貸：固定資產(chǎn) 2、清理凈損益的時(shí)候 借：營(yíng)業(yè)外支出-非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失 貸：固定資產(chǎn)清理
冉老師
2024 01/15 11:39
是的，老師看了這兩個(gè)分錄，沒問題的
m959434866
2024 01/15 11:40
可以不計(jì)提嗎？
冉老師
2024 01/15 12:10
可以不計(jì)提，實(shí)務(wù)中也有企業(yè)沒計(jì)提
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