比如你固定資產(chǎn)賬面價(jià)值10萬(wàn)，稅法認(rèn)的是8萬(wàn)，你以后的所得稅率25%就要做遞延所得稅負(fù)債（10-8）*25%

我這個(gè)是交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的 可抵扣暫時(shí)性差異

那你看看現(xiàn)在初始入賬成本是多少，現(xiàn)在是多少

差額做遞延余額，多提少?zèng)_

交易性金融資產(chǎn)？現(xiàn)在賬面余額大于初始入賬成本，提了遞延所得稅負(fù)債。

是的交易性金融資產(chǎn)，賬面大于初始的金額，做遞延所得稅負(fù)債。沒(méi)問(wèn)題呀

這個(gè)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異

那這個(gè)遞延所得稅調(diào)整是什么時(shí)候使用

比如你現(xiàn)在就可以，假設(shè)你的交易性金融資產(chǎn)賬面10萬(wàn)，成本8要，以后的所得稅率是25%,你就要做分錄 借 :所得稅費(fèi)用-遞延所得稅費(fèi)用2*25%=0.5 貸:遞延所得稅負(fù)債0.5

哦。就是說(shuō)我賬上雖然做的是借：所得稅費(fèi)用，貸：遞延所得稅負(fù)債。但這個(gè)表我填的時(shí)候分開(kāi)寫(xiě)。是這個(gè)意思嗎1/

是的，你的表是分開(kāi)顯示的就分開(kāi)填