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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
分公司注銷，未分配利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，如何轉(zhuǎn)回給總公司，賬務(wù)如何處理？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)您好，建議總公司計(jì)入資本公積
2024 01/19 10:27
ghhdcw9 
2024 01/19 10:28
請(qǐng)問(wèn)分公司如何做賬呢？
謝謝老師 
2024 01/19 10:31
分公司：
將本年利潤(rùn)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配
借：本年利潤(rùn)
貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
將凈資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)至母公司：
借：資本公積、盈余公積、利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
總公司收到劃轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)的稅后凈所得：
借：銀行存款
貸：資本公積—其他資本公積??
ghhdcw9
2024 01/19 14:49
好的，謝謝老師!
謝謝老師
2024 01/19 14:52
不客氣，希望可以好評(píng)哦
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