同學，你好 可以參考完整分錄 出口退稅賬務(wù)處理如下: 1.購入貨物及接受應(yīng)稅勞務(wù)時,按增值稅扣稅憑證注明的增值稅額. 借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)/原材料/管理費用/制造費用等 貸:銀行存款/應(yīng)付賬款等. 2.出口貨物 借:銀行存款/應(yīng)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品. 3.計算當期不得免征和抵扣稅額.當期免抵退稅額、當期應(yīng)退稅額、當期免抵稅額.賬務(wù)處理如下: 借:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅款(增值稅)(當期應(yīng)退稅額) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額)(當期免抵稅額) 主營業(yè)務(wù)成本(當期不得免征和抵扣稅額) 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(出口退稅)(當期免抵退稅額) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)(當期不得免征和抵扣稅額). 4.收到出口退稅款 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)收款--應(yīng)收出口退稅款(增值稅).