對應去年的貨返利10000，返利的貨給我司，直接我司開具紅字發(fā)票10000，對方再開10000元藍字發(fā)票給我+返利的貨。。。。我今年收到的10000藍字。正常做賬。負數(shù)也入當月賬。正常做？？？？

你好，這個貨物銷售出去了嗎？銷售出去已經(jīng)結轉了成本，用以前年度損益調整。

去年的貨已經(jīng)賣掉了啊。去年確認收入結轉成本了啊。。。。。。但是今年針對去年銷售的這批貨有一筆返利，對方開具紅字發(fā)票給我們，，這筆紅字發(fā)票，我要如何入

借銀行存款， 貸利潤分配未分配利潤、 應交稅費、應交增值稅進項轉出

匯算清繳、納稅調增。

我還是不太明白 。。對方還是繼續(xù)給我貨，不退我錢。。。我借：庫存商品，貸：利潤分配-未分配利潤？？ 所得稅匯算清繳時，我再把這部分利潤，納稅調增？

對的，是的，是這么做的。

去年已售不需要再通過以前年度損益調整去調。因為12月底已經(jīng)全部轉入未分配利潤了？

企業(yè)會計準則用以前年度損益調整， 小企業(yè)會計準則用利潤分配未分配利潤。