老師，再麻煩請(qǐng)教一下，公司對(duì)自己開(kāi)具了一張機(jī)動(dòng)車(chē)統(tǒng)一發(fā)票，有銷(xiāo)項(xiàng)稅，以前的購(gòu)進(jìn)車(chē)購(gòu)進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證抵扣了，也問(wèn)一下這筆業(yè)務(wù)的涉稅問(wèn)題

你好！這個(gè)正常做抵扣就行了。

還有最上面這個(gè)，借固定資產(chǎn) 貸庫(kù)存商品，是一般納稅人的，有增值稅的吧

你好！是的，如果是一般納稅人人就有增值稅。

有增值稅具體科目怎么做呢

你好，這個(gè)你當(dāng)時(shí)做庫(kù)存商品的時(shí)候就已經(jīng)入賬了，在這個(gè)時(shí)候是不需要另外再做進(jìn)項(xiàng)的。

老師，那請(qǐng)問(wèn)這個(gè)固定資產(chǎn)的金額是價(jià)稅合計(jì)嗎，還是要分離呢，那里面銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅金額是一樣的嗎

你好這個(gè)是做分離，按不含稅的來(lái)就可以了。

老師，麻煩再跟您核實(shí)一下這個(gè)問(wèn)題，實(shí)際上是 4S店把自己的庫(kù)存車(chē)轉(zhuǎn)為試駕車(chē)輛，自己對(duì)自己開(kāi)了一張機(jī)動(dòng)車(chē)輛的銷(xiāo)售稅發(fā)票 價(jià)稅都有，金額跟之前購(gòu)進(jìn)的金額是一樣的，是符合稅務(wù)規(guī)定的，那現(xiàn)在這個(gè)具體的分錄是這樣嗎 借：固定資產(chǎn) 10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1.3 貸：庫(kù)存商品 10 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 1.3

是的，這樣就可以了，不過(guò)我估計(jì)你當(dāng)時(shí)做庫(kù)存商品的時(shí)候，應(yīng)該已經(jīng)做了進(jìn)項(xiàng)了吧。

是的，之前做過(guò)進(jìn)項(xiàng)的，應(yīng)該也申報(bào)抵扣了，但關(guān)系后面稅務(wù)申報(bào)的問(wèn)題，所以想核實(shí)一下是不是分錄借貸兩方稅都要體現(xiàn)，這樣便于后面稅務(wù)申報(bào)

你好，你已經(jīng)抵扣過(guò)了，就不用再抵扣一次了。