充完了之后差額的那一部分做銷售費用或是主營業(yè)務成本都可以。

你們是支付的一方嗎？支付的一方借其他應收款，貸銀行存款，先沖其他應收款，借銀行貸其他應收款，多余的那一部分借銀行存款貸其他業(yè)務收入，應交稅費。

對方的投資款暫時不能沖減，他們要長期合作分紅，分紅的時候貸銀行存款，借方找不到過度的科目

其他業(yè)務收入 應交稅費，貸方寫這個。