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問題已解決
老師,請(qǐng)教您一般納稅人增稅稅留抵抵減欠稅,該怎么做分類?借什么貸什么



納稅人發(fā)生用進(jìn)項(xiàng)留抵稅額抵減增值稅欠稅時(shí),按以下方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理:
(一)增值稅欠稅稅額大于期末留抵稅額,按期末留抵稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
(二)若增值稅欠稅稅額小于期末留抵稅額,按增值稅欠稅稅額紅字借記“應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目,貸記“應(yīng)交稅金——未交增值稅”科目。
2024 03/02 15:29

xtgwwggg 

2024 03/02 15:31
感謝您老師指導(dǎo)

張曉慶老師 

2024 03/02 15:31
你好,這是國(guó)家稅務(wù)總局 國(guó)稅發(fā)2004 112 號(hào)文件給的答復(fù)
