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老師：一個(gè)企業(yè)，籌建3年多了，還沒有投產(chǎn)。企業(yè)這三年會計(jì)上的處理：把差旅費(fèi)/車輛費(fèi)/財(cái)務(wù)費(fèi)用/營業(yè)外收入等做管理費(fèi)用-開辦費(fèi)里，形成了幾百萬虧損，而稅務(wù)上的處理：3年匯繳時(shí)開辦費(fèi)都稅務(wù)上調(diào)增應(yīng)納稅所得額，直到正式投產(chǎn)時(shí)這些開辦費(fèi)是不是再分5年（或者選擇一個(gè)年限）調(diào)減應(yīng)納稅所得額或一次性納稅調(diào)減應(yīng)納稅所得額？謝謝老師。主要是新準(zhǔn)則下的開辦費(fèi)納稅處理不懂
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您好，而稅務(wù)上的處理：3年匯繳時(shí)開辦費(fèi)都稅務(wù)上調(diào)增應(yīng)納稅所得額，——這個(gè)已經(jīng)申報(bào)調(diào)增過了么？
2024 03/11 21:28
薇老師 
2024 03/11 21:28
新稅法不再將開辦費(fèi)作為長期攤費(fèi)用，企業(yè)在年終申報(bào)所得稅時(shí)，無需再將開辦費(fèi)進(jìn)行納稅調(diào)整。
DL151886185 
2024 03/12 05:28
會計(jì)上沒有按照長期待攤費(fèi)用啊，直接進(jìn)的管理費(fèi)-開辦費(fèi)。稅務(wù)上如果不做納稅調(diào)整，再后期按照5年分期扣除費(fèi)用的話，我們籌建前期的虧損可以因?yàn)槔喜煌稑?biāo)產(chǎn)無法彌補(bǔ)了。籌建三年的開辦費(fèi)都納稅調(diào)增了，準(zhǔn)備分期扣除
DL151886185
2024 03/12 05:32
這個(gè)問題也問過其他老師，告訴開辦費(fèi)分期稅務(wù)扣除，是可以的。請參考一下
薇老師
2024 03/12 06:28
這個(gè)問題也問過其他老師，告訴開辦費(fèi)分期稅務(wù)扣除，是可以的。請參考一下——企業(yè)在籌建期間所產(chǎn)生的開辦費(fèi)允許在稅前扣除，但具體扣除方式與時(shí)間限制還需結(jié)合實(shí)際情況和稅法規(guī)定進(jìn)行判斷。
薇老師
2024 03/12 06:33
這個(gè)問題也問過其他老師——告訴開辦費(fèi)分期稅務(wù)扣除——分期就是長期待攤費(fèi)用的意思——那咱們直接進(jìn)的管理費(fèi)-開辦費(fèi)對吧——這么個(gè)情況是不用調(diào)增的哦，您可以咨詢稅務(wù)證實(shí)哦。
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