之前的會計(jì)給外人交了社保，做賬的時候還是按照是內(nèi)部員工來做賬，每月都做這個人工資，工資就是個人承擔(dān)社保部分，實(shí)際發(fā)放的工資是0，12月又計(jì)提了工資1000，然后我2月報(bào)1月個稅的時候，沒考慮這個人，直接按照我們實(shí)際人員申報(bào)上了，現(xiàn)在匯算清繳應(yīng)付職工薪酬借貸方都相等，但是比個稅報(bào)的工資總額多這1000

你好，把這1000的部分，做納稅調(diào)增處理就是了?

那我還需要做什么賬務(wù)處理嗎？

你好，調(diào)增處理的部分，有導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅嗎？?

沒有，我們公司23年本來就是虧損

你好，那就不需要做什么賬務(wù)處理的

那我匯算清繳調(diào)整之后，就相當(dāng)于不用做什么處理了，24年之后就正常做賬了

你好，是的，是這樣的

明白了謝謝老師

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?