我公司去年帳上做了一筆分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款，實(shí)際上不存在這筆應(yīng)付，去年是為了減少利潤(rùn)，少交所得稅才做的這筆分錄，今年在做匯算清繳了，不知道這筆賬該如何調(diào)整