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發(fā)現(xiàn)23年有一筆分錄，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交銷項稅，重復了 ，現(xiàn)24年怎么調整？23年用的是小企業(yè)會計準則，24年改用了企業(yè)會計準則，還沒有匯算的
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借以前年度損益調整
應交稅費、應交增值稅銷項
貸、應收賬款。
2024 03/25 08:39
84784961 
2024 03/25 08:42
等于收入調去了23年，稅的體現(xiàn)還是在24年嗎？這個24年的賬：以前年度損益調整科目的發(fā)生額，是匯算23年時候去體現(xiàn)，還是25年匯算24年的稅去體現(xiàn)？
郭老師 
2024 03/25 08:44
做2023年匯算清繳期體現(xiàn)
84784961
2024 03/25 08:45
但是你說的分錄是在24年做的，稅在24年，收入?yún)R算在23年調整，是不是對不上呀
郭老師
2024 03/25 08:48
是的，對的，你2024年調整的是2023年，只有匯算清繳之前發(fā)現(xiàn)的都屬于2023年的，你影響2023年的所得稅。
84784961
2024 03/25 09:21
主要是考慮增值稅哦，，有影響 嗎
郭老師
2024 03/25 09:23
你好，有影響的。增值稅需要去修改。
84784961
2024 03/25 09:59
需要更正申報嗎？
郭老師
2024 03/25 10:00
你好
對的是的需要的
84784961
2024 03/25 10:08
我想直接在24年做，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅，，負數(shù)，，直接在24年做這個分錄，就不用更正什么了，問題大嗎
郭老師
2024 03/25 10:10
好，你別用，以前年度損益調整。沖今年的主營業(yè)務收入。
84784961
2024 03/25 10:12
我意思用直接做24年去，直接沖收入和銷項稅，，不通過以前年度損益調整，，問題大嗎
郭老師
2024 03/25 10:12
對的，是的，這個問題不大的，你的附屬發(fā)票是在今年開的嗎？
84784961
2024 03/25 10:16
收到錢的時候做了收入，，補開發(fā)票又做了收入，，發(fā)票是23年開的了
郭老師
2024 03/25 10:19
你好
反借結賬修改吧
紅沖之前的無票收入
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