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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
捐贈(zèng)支出金額確認(rèn)，.是按照公允價(jià)+公允價(jià)*增值稅稅率計(jì)算扣除限額，還是賬面的成本價(jià)+公允價(jià)*增值稅稅率？
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您好！按照公允價(jià)值來(lái)計(jì)算增值稅，捐贈(zèng)的金額是成本+增值稅，也就是賬面的成本價(jià)+公允價(jià)*增值稅稅率
2024 03/28 16:03
最瘦的胖子 
2024 03/28 16:11
稅法口徑呢 那我計(jì)算限額調(diào)整的時(shí)候，是按照那個(gè)調(diào)整
丁小丁老師 
2024 03/28 16:17
您好！稅法按照公允價(jià)值視同銷售，確認(rèn)收入，按照成本價(jià)確認(rèn)成本
最瘦的胖子
2024 03/28 16:19
跟扣除限額比呢，用哪個(gè)
丁小丁老師
2024 03/28 16:23
您好！對(duì)外捐贈(zèng)按照視同銷售來(lái)填寫視同銷售的收入和成本，對(duì)外捐贈(zèng)扣除限額還是會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的12%
最瘦的胖子
2024 03/28 16:26
會(huì)計(jì)利潤(rùn)*12%VS公允價(jià)+公允價(jià)*增值稅率調(diào)整？
丁小丁老師
2024 03/28 16:39
您好！是的，取較少的金額稅前扣除
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