就是開不回來了

要把這部分成本給沖減掉

暫估的憑證是如何做的呢

主營業(yè)務成本 應付款-暫估

我是直接在匯算清繳的時候調增，還是去修改一下之前的賬務處理更正之前的申報

直接在匯算清繳時調增補稅 是小企業(yè)會計準則吧 然后做一筆分錄 借：應付賬款-暫估 貸：利潤分配-未分配利潤

這筆分錄在12月份嗎？還要更正12的申報嗎？

這筆分錄是你匯算清繳后做的， 如果你想改去年12月份的賬，那匯算清繳就不用調增了，12月份做分錄可以直接把之前做的那筆憑證反向結轉，這樣你匯算清繳不需要調整的

如果做在今年的1月份就會影響1月份的資產負債表呀

你做在一月份，需要重新申報一下你的年報，因為用到利潤分配-未分配利潤了

我年報的數(shù)據來源是12月的報表呀，我要按照24.1月的數(shù)據來申報年報嗎？

我年報的數(shù)據來源是12月的報表呀，我要按照24.1月的數(shù)據來申報年報嗎？

這不太對吧！我1月本來就是有數(shù)據的

這不太對吧！我1月本來就是有數(shù)據的

不是按你1月的數(shù)據申報年報，是你用到利潤分配-未分配利潤，會影響到你年報的期末數(shù)

你的意思是說我直接調表不調賬是嗎？把分錄做的12月底

如果你把分錄做在12月底，你在申報第四季度所得稅時就已經把之前暫估的沖了，今年匯算清繳就不用調整暫估了，這樣更簡單，如果你要把暫估在今年沖減，你需要再重新申報一下去年的年報

好的，明白了，謝謝老師

好的，明白了，謝謝老師

客氣了，勤奮努力的同學