問題已解決
甲公司2×18年影響所得稅計算的交易或事項如下:



學員你好,我看一下
2024 04/25 09:18

張靜老師 

2024 04/25 09:44
1.借:遞延所得稅資產 40 (60/0.15*0.25-60)
貸:所得稅費用-遞延所得稅 40
借:所得稅費用-遞延所得稅 20
貸:遞延所得稅負債 20(30/0.15*0.25-30)
2.稅法可以加計扣除(200+100)*50%+400/5*0.5*50%=170,永久性差異170*0.25=42.5
3.該寫字樓可以稅前扣除的金額=2000/10*0.5=100,公允價值變動損益=2200-2000=200,遞延所得稅負債=(200+100)*0.25=75
4.投資收益320-300=20形成遞延所得稅負債20*0.25=5,利息300*4%=12永久性差異,12*0.25=3
