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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,這個(gè)分錄可以幫我重新整理一下嗎 收到受托代銷(xiāo)商品時(shí) 1、按接收價(jià) 借:受托代銷(xiāo)商品 5000 貸:代銷(xiāo)商品款 5000 2、售出受托代銷(xiāo)商品后 借俅丐匐:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 10000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9900 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅100 同時(shí) 借:代銷(xiāo)商品款 貸:應(yīng)付賬款-委托人 3、結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 5000 貸:受托代銷(xiāo)商品 5000 4、支付代銷(xiāo)商品款 借:應(yīng)付賬款-委托人 5000 貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 5000



廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,稍等,分錄 有點(diǎn)錯(cuò)誤 ,我寫(xiě)好發(fā)上來(lái)
2024 05/09 19:32

廖君老師 

2024 05/09 19:35
您好,受托方的賬務(wù)處理
在收到商品時(shí):
借:受托代銷(xiāo)商品 5000
貸:受托代銷(xiāo)商品款 5000
對(duì)外銷(xiāo)售代銷(xiāo)商品時(shí):
借:銀行存款 10000
貸:受托代銷(xiāo)商品 9900
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額) 100
收到委托方開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票時(shí):
借:受托代銷(xiāo)商品款 9900
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)100
貸:應(yīng)付賬款 10000
結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)收代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)收入時(shí):
借:應(yīng)付賬款 530 (這個(gè)金額是假設(shè)的)
貸:其他業(yè)務(wù)收入500
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)30
結(jié)算剩余款項(xiàng)時(shí):
借:應(yīng)付賬款(10000—530)
貸:銀行存款(10000—530)
