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老師，您好！請問企業(yè)22年執(zhí)行的是一般企業(yè)準則，23年執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則，匯算22年所得稅時，需要要補繳5萬，那么是用以前年度損益調整科目呢還是用所得稅費用科目呢？
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同學你好
用利潤分配未分配利潤
2024 05/29 09:33
m34Y9868 
2024 05/29 09:36
老師，我是問補提所得稅時用什么科目，22年一般企業(yè)準則，23年小企業(yè)會計準則，23年匯算22年所得稅補提所得稅時用什么科目，老師？
樸老師 
2024 05/29 09:40
同學你好
用利潤分配未分配利潤科目
m34Y9868
2024 05/29 09:49
老師，是最后才把以前年度損益調整科目轉到未分配利潤科目噻，我是問補提22年所得稅時的科目
樸老師
2024 05/29 09:53
同學你好
用以前年度損益調整的話
借以前年度損益調整
貸應交稅費企業(yè)所得稅
借應交稅費企業(yè)所得稅
貸銀行存款
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
m34Y9868
2024 05/29 10:23
好的，謝謝老師！
樸老師
2024 05/29 10:28
滿意請給五星好評，謝謝
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