留抵稅額的問題——上個月如果進(jìn)賬是30，銷項(xiàng)20,這個差額應(yīng)該會進(jìn)入報(bào)表留抵金額（群里問了老師說不稅，所以不用做計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)分錄）。然后本月公司現(xiàn)在銷項(xiàng)80，進(jìn)項(xiàng)60,上月留抵稅額10，本月應(yīng)納稅額10，那我這個月計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)的分錄要怎么做呀？本來正常沒有留抵的計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷）80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)）60 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（未交增值稅）20 現(xiàn)在有抵扣留抵，留抵部分扣除的金額我就不知道怎么放進(jìn)去，未交增值稅的金額才能等于應(yīng)納稅額，感覺我直接鉆到牛角尖里走不出來

您好，上月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷）20? ??應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)）30 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（未交增值稅）10? ? 貸：：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10 本月 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（銷）80 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（進(jìn)）60 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（未交增值稅）20? ? 我們實(shí)際交稅?就是? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（未交增值稅）余額 20-10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（未交增值稅） 10? ?貸：銀行? 10 各月結(jié)轉(zhuǎn)就完成了，獨(dú)立的，不用考慮上月