1計稅收入是20000+200=20200 2.廣告費扣除限額20000*15%=3000 納稅調(diào)增3500-3000=500 銷售費用扣除4000-3500+3000=3500 3.業(yè)務招待費扣除200*60%=120 20000*0.005=100納稅調(diào)增200-100=100 新產(chǎn)品研發(fā)加計扣除100%納稅調(diào)減500 管理費用扣除4000-200+100+500=4400 4.借款利息可以全部扣除 財務費用納稅調(diào)整0 5.會計利潤總額的的計算 20000+200+100-7000-4000-4000-500-500-600=3700 6.公益性捐贈扣除限額3700*12%=444全部扣除 稅收滯納金納稅納稅調(diào)增10 營業(yè)外支出可以扣除600-10=590 7工會經(jīng)費扣除2000*2%=40全部扣除 福利費扣除2000*14%=280納稅調(diào)增300-280=20 教育費扣除2000*8%=160全部扣除 應納稅所得額的計算是 3700-100+500+100-500+10+20=3730 8應交企業(yè)所得稅的那個 3730*25%=932.5

錯了 應交企業(yè)所得稅的計算 3730*25%-200*10%=912.5