1-2欄銷售額=500*500+79100/1.13+67800/1.13=380000（元） 銷項稅額=380000*13%=49400（元） 進(jìn)項稅額=360+26000+270+13000=39630 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出=6500（元） 實際抵扣進(jìn)項稅額=39630-6500=33130（元） 本期應(yīng)交稅費(fèi)=49400-33130=16270（元） 本期繳納上期應(yīng)納稅額=10000 本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額=16720+10000=26720（元） 城市維護(hù)建設(shè)稅=26720*7%=1870.4 教育費(fèi)附加=26720*3%=801.6 地方教育費(fèi)附加=26720*2%=534.4