分錄咋做？打錯字了

請問收到供應商正數(shù)發(fā)票的時候分錄怎么寫的？ 款項已經(jīng)支付了嗎？現(xiàn)在開了紅字不退款 后面還要繼續(xù)開正數(shù) 對嗎

以前分錄借主營業(yè)務成本 貸應付賬款 借款項支付過了，現(xiàn)在不開藍字發(fā)票，所得稅納稅調(diào)增了

借：以前年度損益調(diào)整? 借方負數(shù) 貸：應付賬款 貸方負數(shù) 這個支付的款項不會退回來了? 對嗎

是的 以前已經(jīng)支付過的不退

借：營業(yè)外支出 貸：應付賬款 那還要寫這筆分錄

好的，懂了，謝謝老師

不客氣哈，如果您這個問題已經(jīng)解決，?希望對我的回復及時給予評價。祝你學習愉快，工作順利！謝謝！不清楚的還可以繼續(xù)追問??！