国产999精品2卡3卡4卡,heyzo无码综合国产精品,yw.193.cnc爆乳尤物未满,av色综合网站,丰满少妇被猛男猛烈进入久久

問題已解決

圖片中的問題怎么做呢?請按照圖片里的空來填

m46823718| 提問時間:2024 06/25 22:57
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
(1) 固定資產(chǎn): 賬面價值=600-600/5=480(萬元) 計稅基礎(chǔ)=600-600/6=500(萬元) 暫時性差異為可抵扣暫時性差異 20 萬元。 交易性金融資產(chǎn): 賬面價值=550 萬元 計稅基礎(chǔ)=500 萬元 暫時性差異為應納稅暫時性差異 50 萬元。 預計負債: 賬面價值=600 萬元 計稅基礎(chǔ)=0(因為稅法規(guī)定擔保損失不允許稅前扣除) 暫時性差異為可抵扣暫時性差異 600 萬元。 綜上可得: 項目 賬面價值 計稅基礎(chǔ) 暫時性差異 應納稅暫時性差異 可抵扣暫時性差異 固定資產(chǎn) 480 500 20 0 20 交易性金融資產(chǎn) 550 500 50 50 0 預計負債 600 0 600 0 600 (2)應納稅所得額=5000+20(固定資產(chǎn)折舊差異)+500(罰款)-50(交易性金融資產(chǎn)公允價值變動)+600(預計負債)=6070(萬元) 應交所得稅=6070×25%=1517.5(萬元) 會計分錄: 借:所得稅費用 1517.5 貸:應交稅費——應交所得稅 1517.5 (3)遞延所得稅負債=50×25%=12.5(萬元) 會計分錄: 借:所得稅費用 12.5 貸:遞延所得稅負債 12.5 (4)遞延所得稅資產(chǎn)=(20+600)×25%=155(萬元) 會計分錄: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 155 貸:所得稅費用 155
2024 06/26 06:47
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費領(lǐng)取