計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

好的，之前好像都是直接計提：借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

這個是計提應(yīng)發(fā)工資的，里面包含著實際發(fā)到所得加上個人負(fù)擔(dān)的社保加上個稅的。

那這個計提方式是否也可以？

你好，你哪一個計提方式你說一下的？

就是上面我寫的：借：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資

可以的，就是這么做的

我沒有像你上面寫的那樣分出社保部分的，那這樣寫的話，月末結(jié)轉(zhuǎn)損益是把個人承擔(dān)醫(yī)社保部分和公司承擔(dān)部分都稅前扣除嗎

你好，那這個社保企業(yè)承擔(dān)的是企業(yè)承擔(dān)還是個人

醫(yī)社保就是公司和個人各承擔(dān)一部分

不可以的，按照我寫的那個來。

那就是個人承擔(dān)部分的不能稅前扣除是吧

是可以的，從工資里扣除，可以抵扣。

那如果個人承擔(dān)部分的醫(yī)社?？梢缘挚?。那我計提：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。這樣計提為什么不可以

那如果個人承擔(dān)部分的醫(yī)社?？梢缘挚?。那我計提：管理費用-工資，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資。這樣計提為什么不可以

可以呀，沒有說不可以呀，但是你企業(yè)負(fù)擔(dān)的不要做到這個里面。

借管理費用社保 貸應(yīng)付職工薪酬社保，這個是企業(yè)負(fù)擔(dān)的。

老師，我計提的這個：管理費用-工資（這里面只有個人承擔(dān)的，沒有企業(yè)承擔(dān)的部分），企業(yè)承擔(dān)的我沒計提

可以的，這個沒有問題。

企業(yè)承擔(dān)的醫(yī)社保部分需要去計提嗎，我都沒有計提，當(dāng)月直接支付了

計提通過應(yīng)付職工薪酬。