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甲公司為增值稅一般納稅人，2023年6月銷售應(yīng)稅貨物取得不含稅銷售額500萬元，銷售免稅貨物取得銷售額500萬元。購進(jìn)動力燃料并取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅金為30萬元，無法準(zhǔn)確劃分該批燃料的用途。已知甲公司銷售應(yīng)稅貨物適用的增值稅稅率為13%。甲公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額是多少萬元？進(jìn)項稅為啥是30*500/1000
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甲公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅額=銷項稅額—可以抵扣的進(jìn)項稅額=500萬*13%—30萬*500萬/（500萬+500萬）
因為30萬的進(jìn)項稅額，有不含稅和免稅對應(yīng)的銷售額，需要按比例計算可以抵扣的進(jìn)項稅額?
可以抵扣的進(jìn)項稅額=30萬*500萬/（500萬+500萬）
30萬是總的進(jìn)項稅額，500萬是應(yīng)稅貨物不含稅銷售額，1000萬是應(yīng)稅和免稅合計的銷售額
2024 08/03 14:02
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