如果像我上面說(shuō)的這種情況應(yīng)該怎么處理呢？

你好，你們能分開嗎？要么總公司租賃給分公司，要么房東分別開給總公司和分公司。

不行呢，因?yàn)楹贤强偣竞灥?像這樣的話總公司也不會(huì)開房租發(fā)票給分公司呀，畢竟是一人一半的

你好，不開發(fā)票就正常做賬，抵扣不了所得稅。

可是發(fā)票有一半是總公司的房租呀？可以這樣嗎？分公司轉(zhuǎn)到總公司做營(yíng)業(yè)外收入？然后總公司收到全額房租發(fā)票不是剛好有一半可沖掉營(yíng)業(yè)外收入這筆款嗎？不然掛往來(lái)一直沒(méi)有辦法處理？

你好，總公司做代收代付就行，他不用轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入。比如1000的租金，500是總公司，500是分公司。然后分公司支付給總公司，總公司再一塊支付出去。

老師，你說(shuō)的代收代付這個(gè)怎么賬務(wù)處理呀？

借銀行存款貸其他應(yīng)付款 借其他應(yīng)付款 管理費(fèi)用 貸 銀行存款。

哦哦，我明白了，就是收到發(fā)票把分公司轉(zhuǎn)給總公司的那筆往來(lái)沖掉對(duì)吧，然后房租入一半，就是不用進(jìn)營(yíng)業(yè)外收入那么麻煩對(duì)嗎？

是的，對(duì)的，是這么做的。