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實(shí)務(wù)
問題已解決
供應(yīng)商走逃了,進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出,對(duì)應(yīng)發(fā)票也不能稅前扣除,要更正以前年度申報(bào)表,調(diào)哪些表呢?老師



你好!這個(gè)要看你當(dāng)時(shí)拿到這個(gè)有問題的發(fā)票的時(shí)候,如何做的分錄
2024 08/26 08:38

84784976 

2024 08/26 08:44
借:制造費(fèi)用-加工費(fèi)70796.46, 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)9203.54 貸:銀行存款80000

宋生老師 

2024 08/26 08:47
你好!你這個(gè)先借:制造費(fèi)用,貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
然后看看這一個(gè)制造費(fèi)用是不是已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品結(jié)轉(zhuǎn)了業(yè)務(wù)成本
如果結(jié)轉(zhuǎn)了成本,就要更正成本,相當(dāng)于補(bǔ)稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:以前年度損益調(diào)整
實(shí)際補(bǔ)繳企業(yè)所得稅時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
1.調(diào)整本年度資產(chǎn)負(fù)債表“應(yīng)交稅費(fèi)”、“盈余公積”、“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的年初數(shù)
2.調(diào)整本年度利潤(rùn)分配表“年初未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目的金額

84784976 

2024 08/26 08:52
要更正以前年度申報(bào)表,調(diào)哪些表和欄次呢?老師

宋生老師 

2024 08/26 08:55
你好!你這個(gè)是填入?yún)R算清繳,納稅調(diào)整明細(xì)表,扣除類,其他就行了

84784976 

2024 08/26 09:13
老師,你看這個(gè)表

宋生老師 

2024 08/26 09:14
你好!你的問題 是什么

84784976 

2024 08/26 09:19
是更正2021年這個(gè)申報(bào)表嗎?,填寫這個(gè)欄次嗎?

宋生老師 

2024 08/26 09:21
您好!是填入扣除類,其他
是第30行

84784976 

2024 08/26 09:43
為什么會(huì)有滯納金,老師

宋生老師 

2024 08/26 09:49
你好!你調(diào)增之前的所得稅,是有滯納金的

84784976 

2024 08/26 10:01
稅沒有多少,滯納金差不多去了一半,老師

宋生老師 

2024 08/26 10:04
你好!是的,因?yàn)橛袔啄炅?/div>

84784976 

2024 08/26 10:06
2021年國(guó)家不是緩繳政策嗎?緩繳到2022年,2022年供應(yīng)商走逃了。

宋生老師 

2024 08/26 10:09
你好!你可以問問稅務(wù)局,看他們的計(jì)算方式。


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老師您好,收到了走逃發(fā)票,成本票要轉(zhuǎn)出,要怎么更正匯算清繳的表呀
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