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實(shí)務(wù)
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老師，調(diào)以前年度管理費(fèi)用，用以前年度損益調(diào)整，是否要考慮所得稅
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同學(xué)，你好
“以前年度損益調(diào)整”對當(dāng)年利潤沒有影響，即不影響當(dāng)年所得稅。 但如果“以前年度損益調(diào)整”涉及應(yīng)稅事項(xiàng)，如調(diào)減了以前年度的費(fèi)用，就要補(bǔ)交企業(yè)所得稅。?
2024 09/18 09:29
84784999 
2024 09/18 09:31
如果去年沒有交所得稅，那有影響嗎？
84784999
2024 09/18 09:32
調(diào)增后也不用交所得稅呢
小菲老師 
2024 09/18 09:32
同學(xué)，你好
如果調(diào)整后，有盈利，要補(bǔ)交所得稅
84784999
2024 09/18 09:35
這個(gè)怎么出分錄，還有到稅務(wù)局補(bǔ)交？
小菲老師
2024 09/18 09:38
同學(xué)，你好
（1）調(diào)整應(yīng)交所得稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
（2）將“以前年度損益調(diào)整”科目余額轉(zhuǎn)入利潤分配
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
（3）補(bǔ)交稅款時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款。
對
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