00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
處置固定資產(chǎn)怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理?
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
2024 10/08 15:46
m141816588 
2024 10/08 15:49
這樣做分錄的話，并沒(méi)有涉及到收入這一部分。但是在填報(bào)表的時(shí)候，需要填寫(xiě)在未開(kāi)票收入中，這樣和銷(xiāo)售收入是不是造成了不一致的情況
m141816588
2024 10/08 15:51
另外，銷(xiāo)售價(jià)格為3萬(wàn)元，并未列名銷(xiāo)項(xiàng)稅，計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅是按照3萬(wàn)*0.13的算法還是3萬(wàn)/1.13*0.13的計(jì)算方法
家權(quán)老師 
2024 10/08 15:55
那個(gè)收入不一致很正常的。就是那樣申報(bào)
閱讀 1925
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
287
意見(jiàn)反饋
