老師，看圖片，是小規(guī)模

那么你上個季度沒有計提增值稅， 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅

是的，老師，上季度沒有計提，那再做一筆分錄沖收入？

是的，做一筆分錄沖收入

老師，還有一個問題，麻煩幫忙解答下，社保調(diào)整基數(shù)，現(xiàn)在補(bǔ)了上半年的社保，個人承擔(dān)部分現(xiàn)在也由公司承擔(dān)，那這部分是做營業(yè)外支出，在匯算清繳時調(diào)增？還是可以稅前扣除？

那個是不能稅前扣除的，除非加在工資一起計提費(fèi)用

明白了，謝謝老師解答

不客氣，祝你工作順利！如果感覺滿意的話，麻煩給個五星好評哦。