我們現(xiàn)在就是跟您說(shuō)這分錄一樣，但是它不是前邊兒還有一個(gè)步驟嗎？就是結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在您給我發(fā)這個(gè)是計(jì)提的分錄是吧。就是我現(xiàn)在有點(diǎn)兒不明白了，然后那個(gè)我們單位這個(gè)企業(yè)呢，是上一個(gè)會(huì)計(jì)，他是從來(lái)沒(méi)有做過(guò)這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)。結(jié)轉(zhuǎn)這一步，然后現(xiàn)在直接就按您這個(gè)方法，如果交增值稅的話，就是借應(yīng)交稅費(fèi)增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后代應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。這這步就是計(jì)提的步驟，然后到下月那個(gè)銀行繳納的時(shí)候兒，就是應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。然后貸銀行這樣兒就交了，但是他沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)那一步。那例如我本月有留底500塊錢，我不用做任何分錄嗎？還有一種情況就是他那結(jié)轉(zhuǎn)正確的應(yīng)該是每月有一筆結(jié)轉(zhuǎn)吧，也可以年結(jié)，也可以月結(jié)，他到時(shí)候比如說(shuō)年結(jié)的時(shí)候有什么影響嗎？

不需要管其他3級(jí)科目是否平，您的目的是正確申報(bào)增值稅，根據(jù)月末計(jì)算的結(jié)果交稅才結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提應(yīng)交增值稅，不交稅就不結(jié)轉(zhuǎn)，不需要什么年結(jié)。