老師，我們是小企業(yè)會計(jì)制度，23年12月少計(jì)提工資20，我就在今年1月補(bǔ)計(jì)提借未分配利潤20，貸應(yīng)付職工薪酬20，然后23年匯算清繳時(shí)，把應(yīng)納稅所得額調(diào)減了20，這樣對嗎？那我明年做24年匯算清繳時(shí)，1-12月應(yīng)付職工薪酬的貸方要減去這20，因?yàn)槲医衲暄a(bǔ)計(jì)提20了？