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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，在電子稅務(wù)局查到一張公司抬頭開(kāi)具二手車(chē)發(fā)票，但是公司沒(méi)有開(kāi)賣(mài)車(chē)發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)我需要再同一月份開(kāi)具賣(mài)車(chē)發(fā)票嗎，如果開(kāi)了交增值稅，但是賬上是不做收入的，那申報(bào)的收入不是比賬上多嗎？二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)了60萬(wàn)，自己又開(kāi)了60萬(wàn)/1.13，這申報(bào)增值稅時(shí)都會(huì)統(tǒng)計(jì)入收入吧？
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二手車(chē)市場(chǎng)已開(kāi)二手車(chē)銷售統(tǒng)一發(fā)票，公司一般不用再開(kāi)銷售發(fā)票。
若公司開(kāi)了銷售發(fā)票，會(huì)使申報(bào)收入和賬上收入不符。會(huì)計(jì)上車(chē)輛處置通過(guò) “固定資產(chǎn)清理” 核算，和申報(bào)收入計(jì)算方式不同。
二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)票金額一般不用于申報(bào)增值稅應(yīng)稅銷售額，公司自己開(kāi)的發(fā)票金額（60 萬(wàn) / 1.13）會(huì)被統(tǒng)計(jì)入應(yīng)稅銷售額，可能導(dǎo)致錯(cuò)誤申報(bào)，有二手車(chē)市場(chǎng)發(fā)票時(shí)公司一般不應(yīng)再開(kāi)銷售發(fā)票。
2024 12/27 14:51
散落星沉 
2024 12/27 15:05
這二手車(chē)發(fā)票在開(kāi)票記錄里查到，增加了不含稅金額，申報(bào)時(shí)也會(huì)自動(dòng)計(jì)入不含稅金額嗎？但是不用交增值稅？如果公司要開(kāi)票，下月可以再開(kāi)嗎
樸老師 
2024 12/27 15:07
同學(xué)你好
這個(gè)可以開(kāi)的
散落星沉
2024 12/27 15:18
那我下月開(kāi)的話，下月交增值稅？這月的二手車(chē)發(fā)票我不入賬，然后就是賬上收入和申報(bào)收入不一致？
樸老師
2024 12/27 15:19
同學(xué)你好
這個(gè)月只要不做固定資產(chǎn)清理貸方就不交
散落星沉
2024 12/27 15:27
那次月如果要開(kāi)，就開(kāi)了交稅，然后賬是做固定資產(chǎn)清理，開(kāi)票的會(huì)統(tǒng)計(jì)入增值稅表銷售額？然后銷售額就會(huì)不一致？本月的二手車(chē)發(fā)票金額會(huì)入申報(bào)表銷售額嗎？
樸老師
2024 12/27 15:29
同學(xué)你好
申報(bào)所得稅的時(shí)候不含稅收入加上就可以了
散落星沉
2024 12/27 15:42
那本月二手車(chē)開(kāi)了一張票，增值稅申報(bào)時(shí)會(huì)入銷售額，下月公司再開(kāi)一次發(fā)票，申報(bào)又會(huì)入銷售額，賬上卻不做收入，那不是申報(bào)比賬上多兩倍的銷售額？
樸老師
2024 12/27 15:46
同學(xué)你好
你調(diào)增的交所得稅
固定資產(chǎn)清理貸方發(fā)生額交增值稅
沒(méi)有重復(fù)
散落星沉
2024 12/27 15:54
老師，但是二手車(chē)開(kāi)了張票，公司自己又開(kāi)一次，那不是都會(huì)體現(xiàn)在增值稅申報(bào)的銷售額上嗎，我要把銷售收入調(diào)整到和申報(bào)一樣？但是我的收入只是固定資產(chǎn)的處置損益??？
樸老師
2024 12/27 16:00
同學(xué)你好
那你就做
借銀行
貸其他業(yè)務(wù)收入
貸銷項(xiàng)
借其他業(yè)務(wù)成本
貸固定資產(chǎn)清理
這樣
散落星沉
2024 12/27 19:33
這個(gè)二手車(chē)市場(chǎng)發(fā)票開(kāi)了，稅務(wù)就知道。公司車(chē)賣(mài)了，應(yīng)該在同一月申報(bào)增值稅是嗎？我如果下月再開(kāi)公司處置固定資產(chǎn)發(fā)票，然后交增值稅其實(shí)是晚了對(duì)吧？
樸老師
2024 12/27 19:34
對(duì)的
要和二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)的發(fā)票所屬期一致
散落星沉
2024 12/27 19:53
那增值稅也要按照二手車(chē)發(fā)票的金額來(lái)嗎？公司如果要開(kāi)具發(fā)票金額是應(yīng)該和二手車(chē)發(fā)票一致的嗎？
樸老師
2024 12/27 20:07
不用，按你們實(shí)際的金額
散落星沉
2024 12/28 00:33
老師，收入這塊還是不明白，我賬上只做處置固定資產(chǎn)的收益或損失，但是我賣(mài)車(chē)公司開(kāi)了張票，二手車(chē)市場(chǎng)又開(kāi)了張票，出現(xiàn)了兩筆銷售額。其實(shí)公司只收了一次款項(xiàng)，兩張票收入不是重復(fù)了嗎？
樸老師
2024 12/28 05:43
你只做你們公司開(kāi)的發(fā)票的收入
二手車(chē)市場(chǎng)開(kāi)的你們不做哦
散落星沉
2024 12/28 10:20
我知道，但是二手車(chē)的發(fā)票會(huì)自動(dòng)取數(shù)到增值稅申報(bào)表銷售額里
樸老師
2024 12/28 10:21
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