樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 20:08
#實(shí)務(wù)#
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老師:公司(有限責(zé)任公司)原實(shí)收資本10萬(wàn)，注冊(cè)資本也是10萬(wàn)，后以8萬(wàn)的價(jià)格轉(zhuǎn)讓10萬(wàn)股權(quán)，如果股東私下轉(zhuǎn)賬交易，不通過(guò)公司可以嗎？如果通過(guò)公司，是不是新股東要把這8萬(wàn)塊錢轉(zhuǎn)到公司賬戶，公司再把這8萬(wàn)塊錢轉(zhuǎn)給老股東，那公司現(xiàn)在會(huì)計(jì)分錄怎么做呢？
- 這個(gè)分錄應(yīng)該是？
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6
貸預(yù)計(jì)負(fù)債6 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 20:06#實(shí)務(wù)#
- 轉(zhuǎn)讓已認(rèn)繳但尚未到出資期限的股權(quán)，受讓人未按期足額繳納，為啥轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任？我賣股權(quán)就是按這沒(méi)出資的金額賣的，你如果還讓我承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任，那我就不會(huì)按當(dāng)時(shí)的價(jià)格賣了?？赡芪屹u了以后等上五年才到出資期限呢，那五年都過(guò)去了你還讓我承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任嗎，我當(dāng)時(shí)可是按著沒(méi)有出資的金額轉(zhuǎn)讓股權(quán)的。 范老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 20:02#稅務(wù)師#
- 轉(zhuǎn)讓已認(rèn)繳但尚未到出資期限的股權(quán)，受讓人未按期足額繳納，為啥轉(zhuǎn)讓人承擔(dān)補(bǔ)充責(zé)任？人家都轉(zhuǎn)讓出去了 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 19:53#稅務(wù)師#
- 經(jīng)濟(jì)法550題第79，解析為，股東會(huì)一般決議，經(jīng)代表，過(guò)半數(shù)表決權(quán)；103題，解析為，股東會(huì)一般決議，經(jīng)出席會(huì)議股東，所持表決權(quán)過(guò)半；兩個(gè)題目解析不一樣啊 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 19:40#中級(jí)職稱#
- 對(duì)于以電子或其他介質(zhì)形式存在的底稿，應(yīng)滿足可以通過(guò)打印等方式轉(zhuǎn)換成紙質(zhì)形式的要求。
您好老師，我想問(wèn)下針對(duì)以電子存在的底稿，是不是只要求可以打印成紙質(zhì)的，實(shí)際上僅以電子形式歸檔也是可以的。下面這個(gè)題的說(shuō)法是恰當(dāng)?shù)膯?A注冊(cè)會(huì)計(jì)師在電子表格中記錄了對(duì)存貨實(shí)施的計(jì)價(jià)測(cè)試，在光盤中存儲(chǔ)了實(shí)地查看固定資產(chǎn)的影像資料，因頁(yè)數(shù)較多未打印成紙質(zhì)工作底稿，直接將該電子表格和光盤進(jìn)行歸檔。 小趙老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 19:29#CPA#
- 你好，開(kāi)成本票回來(lái)不分地區(qū)的吧，廣州的公司 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 19:19#稅務(wù)#
- 老師 問(wèn)下，對(duì)于我中途轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)，適合找哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì) 今年37歲。 有初級(jí)會(huì)計(jì) 會(huì)做整套賬 郭老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:51#實(shí)務(wù)#
- 老師您好，請(qǐng)教個(gè)問(wèn)題，國(guó)有上市公司能對(duì)全資子公司實(shí)行債轉(zhuǎn)股嗎 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:49#實(shí)務(wù)#
- 老師 問(wèn)下，對(duì)于我中途轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)，適合找哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì) 今年37歲。 有初級(jí)會(huì)計(jì) 董孝彬老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:47#實(shí)務(wù)#
- 問(wèn)下，對(duì)于我中途轉(zhuǎn)會(huì)計(jì)，適合找哪個(gè)行業(yè)的會(huì)計(jì) 今年37歲。 劉艷紅老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:46#實(shí)務(wù)#
- 公司有部分免稅收入，每個(gè)月按免稅收入占總收入的比例對(duì)認(rèn)證后的進(jìn)項(xiàng)稅做轉(zhuǎn)出，那在賬上，應(yīng)該怎么做分錄呢？請(qǐng)老師給一個(gè)完整的分錄，謝謝老師~ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:45#實(shí)務(wù)#
- 2023年3月15日《中國(guó)稅務(wù)報(bào)》第5版【EPC總包合同未分項(xiàng)開(kāi)票，供熱企業(yè)補(bǔ)稅超500萬(wàn)元】里講到稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題：
1、稅率適用錯(cuò)誤
鍋爐設(shè)備（價(jià)值1.08億元）應(yīng)適用13%貨物稅率，但混入建筑服務(wù)按9%抵扣，導(dǎo)致少繳增值稅：
稅率差補(bǔ)稅 = 1.08億元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432萬(wàn)元
2、免稅項(xiàng)目未轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅
該企業(yè)居民供熱收入占比38%，但未對(duì)土建部分（7200萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)傓D(zhuǎn)出：
應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 = (7200萬(wàn)÷1.09×9%) × 38% = 246萬(wàn)元
處理結(jié)果：
補(bǔ)繳稅款：432萬(wàn)（稅率差） + 246萬(wàn)（轉(zhuǎn)出） =678萬(wàn)元
我想知道第2項(xiàng)中的土建部分（7200萬(wàn)元）進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的法律依據(jù)是什么？如果是新建的熱源廠房，可能要投產(chǎn)后一個(gè)供熱季結(jié)束才能知道準(zhǔn)確的居民占比，那么前期建造的土建施工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是可以全額抵扣？后期再做轉(zhuǎn)出。
樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:23#稅務(wù)#
- 老師好，我們公司屬于超市零售業(yè)，現(xiàn)在銷售自己現(xiàn)場(chǎng)加工的面點(diǎn)怎么交增值稅呢， 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:20#稅務(wù)#
- 某供熱公司以出包方式自行建造新熱源廠，遇到如下入賬及進(jìn)項(xiàng)稅抵扣問(wèn)題，不知道該如何判斷：鍋爐本體安裝與鍋爐房土建，以及廠房土建及環(huán)保設(shè)施等建造，現(xiàn)行稅法說(shuō)設(shè)備既用于免稅銷售業(yè)務(wù)也用于非免稅銷售業(yè)務(wù)無(wú)法區(qū)分的，其進(jìn)項(xiàng)稅可以全額抵扣，那么現(xiàn)在的問(wèn)題是鍋爐本體的土建施工費(fèi)（如鍋爐體的基建與澆筑）應(yīng)是要做為鍋爐成本入賬的，最終會(huì)含此成本轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，那么此土建施工費(fèi)（9%稅率）以及鍋爐安裝費(fèi)（9%稅率）的進(jìn)項(xiàng)稅是否能全額抵扣呢？是否需要按居民供熱占比（免稅業(yè)務(wù)占比）做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出？另外鍋爐房（不動(dòng)產(chǎn)）的土建施工費(fèi)（9%稅率），其進(jìn)項(xiàng)稅能全額抵扣嗎？為建造新熱源廠而發(fā)生的勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)（1%-6%稅率）等等，這些費(fèi)用都是廠房（不動(dòng)產(chǎn)）的購(gòu)建成本，那這些費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅能全額抵扣嗎？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 18:01#實(shí)務(wù)#
- 老師，這兩道題我沒(méi)明白呢，按照第一題的解析就是應(yīng)該計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入呀，怎么第二題的答案又是營(yíng)業(yè)外收入 樸老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:57#實(shí)務(wù)#
- 老師，請(qǐng)問(wèn)電腦的殘值率可以為0嗎？ 宋生老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:52#實(shí)務(wù)#
- 公積金可以全部由公司負(fù)擔(dān)嗎，個(gè)人不交 家權(quán)老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:45#實(shí)務(wù)#
- 這道題有分錄嗎什么是計(jì)入信用減值損失的金額 于老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:36#初級(jí)職稱#
- 老師，公司跟個(gè)人租賃車，需要開(kāi)票嗎？公司名下沒(méi)有車，可以開(kāi)租賃合同的發(fā)票吧 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:31#實(shí)務(wù)#
- 老師，公司跟個(gè)人租賃車，需要開(kāi)票嗎？ 文文老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：06/05 17:28#實(shí)務(wù)#
- 預(yù)算編制中如何協(xié)調(diào)不同部門的預(yù)算需求？ 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 14:44#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 股東實(shí)繳資本的認(rèn)定應(yīng)該有相應(yīng)的書面憑證，如股東出資證明、銀行轉(zhuǎn)賬憑證等，以便后續(xù)審計(jì)和監(jiān)管的需要。 李老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 14:38#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 100塊錢打8.8折的折扣金額是多少？ 王一老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 13:54#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 融資租賃是指租賃公司為客戶提供資金支持，幫助其購(gòu)買資產(chǎn)并支付租金，最終獲得資產(chǎn)所有權(quán)的一種融資方式。請(qǐng)問(wèn)融資租賃的特點(diǎn)是什么？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 13:52#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 商貿(mào)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的依據(jù)是什么？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 13:15#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 合同履約成本的計(jì)量方法有實(shí)際成本法、完工百分比法和產(chǎn)值法等。 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 11:38#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 商貿(mào)存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的計(jì)算方法有哪些？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 08:50#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 固定資產(chǎn)折舊提完后，如何確定其凈殘值？ 秦老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 08:43#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
- 在途物資的會(huì)計(jì)分錄對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有什么影響？（知識(shí)點(diǎn)：在途物資對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的影響） 周老師 ??| 提問(wèn)時(shí)間：05/08 08:32#會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)#
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