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我司是一般納稅人企業(yè),有一輛購買自用的小汽車,現在賣給另一家一般納稅人企業(yè),通過二手交易市場交易的,由交易市場企業(yè)開了一張二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票,請問我司還需要給買方開具一張和二手車銷售統(tǒng)一發(fā)票金額相同的增值稅專用發(fā)票嗎?
郭老師
??|
提問時間:06/09 14:54
#稅務#
你問對方需要發(fā)票吧,她想抵扣的話就需要你開增值稅專用發(fā)票
?閱讀? 46
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問一下貿易公司的增值稅稅務一般是多少
文文老師
??|
提問時間:06/09 14:54
#實務#
貿易公司的增值稅稅負2%左右。
?閱讀? 27
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這是2025年4月付的款,登賬內容這個,2025年5月6日收到發(fā)票,我應該怎么寫會計分錄,
家權老師
??|
提問時間:06/09 14:48
#實務#
借:管理費用 貸:其他應收款
?閱讀? 52
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這是2025年4月付的款,登賬內容這個
小鎖老師
??|
提問時間:06/09 14:46
#實務#
您好,這個是以后你們還能收到嗎?
?閱讀? 37
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老師,這個題,長期股權投資是算金融資產吧,所以債務人的差額是投資收益,但是債權人怎么用放棄債券的公允價值+合理支出,放棄債券的公允是非金融資產用的啊
小王老師
??|
提問時間:06/09 14:46
#中級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 這是非金融資產,但是是特殊的非金融資產,所以債務人計入投資收益因為長投出售就計入投資收益 祝您學習愉快!
?閱讀? 49
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29題記賬憑證的格式
樸老師
??|
提問時間:06/09 14:44
#實務#
借:應收賬款——勝利工廠 -60,000 (紅字) 貸:主營業(yè)務收入 -60,000 (紅字) 借:應收賬款——勝利工廠 -7,800 (紅字,假設稅率13%) 貸:應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) -7,800 (紅字)
?閱讀? 37
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老師好,我們公司時DBE珠寶零售公司,入駐在商場,不繳納房屋租金。跟商場簽訂的是聯營協(xié)議,協(xié)議里面約定的是商場每月收取扣點(扣點包含消費稅),所以我們公司每月繳納過消費稅,增值稅是正常在申報繳納的。商場每月申報繳納消費稅。請問,這樣操作我們公司會有什么風險不?
樸老師
??|
提問時間:06/09 14:38
#實務#
可能存在消費稅重復繳納或漏繳風險(需明確納稅義務人)、發(fā)票開具不規(guī)范風險及政策適用風險,需按規(guī)定確認公司是否為金銀首飾零售納稅義務人并規(guī)范申報,確保發(fā)票與業(yè)務一致。
?閱讀? 39
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假如一個建筑公司除了請臨時為某業(yè)主工建造工程項目之外,沒有其它業(yè)務。2024年發(fā)生臨時工工資100,發(fā)生材料費200(已取得發(fā)票),2024年該工程已完工。問題:1.申報2024年企業(yè)所得稅時有兩種方法:一,取得臨時工勞務發(fā)票,填報A102010第5行提供勞務成本100,第6行建造合同成本填報200,同時填報A105050職工薪酬明細表工資薪金支出100;二,“不”取得臨時工勞務發(fā)票,在A102010第6行填報300,同時在A105050工資薪金支出填報0;這樣申報是否正確?2.如果2024年該工程項目“未”竣工,臨時工工資計入在建工程,那么方法有兩個:一,取得臨時工勞務發(fā)票,在A102010第6行建造合同成本填報0,第5行提供勞務成本填報0,職工薪酬明細表填報0;二,“未”取得臨時工勞務發(fā)票,職工薪酬明細表填報100,A102010第6行建造合同成本填報0,第5行勞務成本填報0,對嗎?
汪老師
??|
提問時間:06/09 14:33
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 抱歉,老師主要負責應試考試,沒有相關的實操經驗,在這方面也不是特別專業(yè),為了避免給您造成誤導,建議您去實務答疑板咨詢一下,網址為:http://m.sinada.com.cn/wenda/,感謝您的理解。 祝您學習愉快!
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房地產企業(yè)預收房款的明細或輔助核算怎么設置呢?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 14:30
#實務#
你好,你是說什么科目?其實輔助核算就相當于一個下級科目
?閱讀? 47
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為什么20÷(1-9%)×1%,不是20×1%
文文老師
??|
提問時間:06/09 14:26
#稅務#
你好,是在計算什么?
?閱讀? 88
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老師,您好,請問同一個月內,銷售貨物發(fā)票日期在前,購進貨物發(fā)票日期在后,我司以發(fā)票日期作為記賬日期,請問,這種情況下,需要暫估入庫么?
家權老師
??|
提問時間:06/09 14:22
#稅務#
是2個不同的業(yè)務,按各自發(fā)生時間先后做賬就行
?閱讀? 50
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為什么非同一控制下,金融資產轉成本法,原持有期間的其他綜合收益要轉留存收益,而同一控制不用轉?
于老師
??|
提問時間:06/09 14:22
#CPA#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 非同一控制下,金融資產轉成本法時,原持有期間的其他綜合收益需要轉入留存收益,這是為了真實反映投資的整體損益情況。而在同一控制下的轉換,則不需要進行這樣的處理,因為在這種情況下,集團內部的交易和事項應當以賬面價值為基礎,并且不確認損益。 祝您學習愉快!
?閱讀? 42
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請問下老師財務問題: 牛羊肉加工企業(yè),車間生產加工初級農產品,購進易耗材料100元,需要分配給原材料,我想學習這個會計科目借貸方,或者什么時候記制造費用、什么時候再記生產成本 最后怎么記在庫存商品(產成品)
小鎖老師
??|
提問時間:06/09 14:16
#稅務#
您好,是這樣的,就是先計入周轉易耗材料,然后再計借 生產成本 貸 周轉材料,再然后 借 原材料 貸 生產成本,最后從原材料轉到庫存商品
?閱讀? 131
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21題的會計分錄怎么寫?
小敏敏老師
??|
提問時間:06/09 14:14
#實務#
你好,請稍等,稍后發(fā)。
?閱讀? 40
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老師,我們是一家出口企業(yè)。我們現在出口時有些客戶是CIF報關的。 我們在確認收入時也是按CIF價來確認的,相應的也是按CIF價來交的增值稅。海關返回稅務的是FOB價。以前的海運費發(fā)票是名頭是開給我們公司的。 我們是記了銷售費用的。需要您幫我確認一下,我是按FOB還是CIF交納增值稅更合理一些。如是FOB價,那這個海運費發(fā)票是開給我們,還是開給國外客戶。我們是代付,海運費需要記一筆其它應收款。如是FOB價交增值稅話,應以哪個文件為依據呢?謝謝老師
樸老師
??|
提問時間:06/09 14:06
#稅務#
出口企業(yè)應以 FOB 價繳納增值稅,依據是財稅〔2012〕39 號文件規(guī)定,生產企業(yè)出口貨物勞務增值稅退(免)稅的計稅依據,為出口貨物勞務的實際離岸價(FOB)。 海運費發(fā)票開具對象需根據情況確定:若企業(yè)代付海運費且由國外客戶承擔,發(fā)票應開給國外客戶,企業(yè)記 “其他應收款”;若海運費由出口企業(yè)承擔,發(fā)票應開給出口企業(yè),企業(yè)記 銷售費用
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老師,我想咨詢一下,考中級會計的時候,如果第一年過了中級會計實務和經濟法,當年12月拿到了會計碩士學位證,能免考財務管理,是不是當年就能拿中級證了?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 14:06
#實務#
你好,按規(guī)定是可以,但是你要跟當地財政局確認。
?閱讀? 25
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老師,咨詢下一個財務問題: 牛羊肉加工企業(yè),車間生產加工初級農產品,購進易耗材料100元,需要分配給原材料,我想學習這個會計科目借貸方,或者什么時候記制造費用、什么時候再記生產成本 最后怎么記在庫存商品(產成品)
郭老師
??|
提問時間:06/09 14:01
#實務#
需要入庫的多周轉材料或者是原材料,如果是車間直接使用的,直接成本作生產成本,如果是間接成本,就是多個產品一塊使用的,分不出來具體的就做制造費用。
?閱讀? 136
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增值稅專用發(fā)票這個月開,但在下個月才報銷入賬,抵扣可以放在下個月入賬和抵扣嗎?相當于開票當月不入賬也不抵扣
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:58
#實務#
你好,可以的,操作沒問題。拿回來的發(fā)票可以這樣。
?閱讀? 33
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100的債券,85萬賣,15萬的折價利息,然后慢慢的把利息調整為0這個過程的意思賣家虧的錢補回來?為什么要分攤?分攤之后實際收到的利息是不是就減少了
樸老師
??|
提問時間:06/09 13:52
#實務#
這是債券折價發(fā)行的攤余成本計量邏輯: 核心原因 折價發(fā)行時,“15 萬折價” 是對未來利息的提前補償 / 扣減。分攤是為了按權責發(fā)生制,把折價 “均勻分配” 到各期,讓每期收益 / 成本更貼合真實經濟價值。 對利息的影響 發(fā)行方(賣方):分攤后,實際利息費用 = 票面利息 + 折價分攤(補回折價損失,費用增加 )。 投資方(買方):分攤后,實際利息收入 = 票面利息 + 折價分攤(拿回折價補償,收益增加 )。 為啥調為 0? 讓債券到期時,攤余成本 = 面值,會計核算 “收尾”,數據匹配~
?閱讀? 40
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請問總公司可以為分公司代發(fā)工資以及代繳社保個稅嗎?具體賬務處理應該怎么做?
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:48
#實務#
你好,其實總分公司如果不獨立核算的話,他們本身就是由總公司統(tǒng)一操作。 由總公司統(tǒng)一做賬,當做是自己公司的人員來做。
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你好,通過證券公司買入的期權的盈利或虧損需要按月記賬嗎,沒有實際賣出的盈利也要交企業(yè)所得稅嗎
宋生老師
??|
提問時間:06/09 13:47
#稅務#
你好,是的,這個是需要按月 這種盈利需要交企業(yè)所得稅。
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待攤費用應該計入資產類科目還是費用類科目?
秦老師
??|
提問時間:05/08 08:05
#會計實務#
待攤費用應該計入資產類科目。待攤費用是指企業(yè)為獲取未來一定期間內的經濟利益而發(fā)生的費用,這些費用在未來一段時間內逐漸消耗或轉化為費用,具有一定的期限性。根據會計準則,待攤費用應該在發(fā)生時計入資產類科目,即待攤費用科目。在未來的每個會計期間內,根據實際消耗或轉化為費用的情況,將相應的金額轉入費用類科目,以反映費用的實際發(fā)生情況。
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分公司的企業(yè)所得稅稅率是如何確定的?
周老師
??|
提問時間:04/28 20:09
#會計實務#
分公司的企業(yè)所得稅稅率是根據所在國家或地區(qū)的稅法規(guī)定來確定的。一般來說,稅法規(guī)定了不同利潤水平對應的企業(yè)所得稅稅率檔次。 在某些國家或地區(qū),企業(yè)所得稅稅率可能是固定的,不論利潤水平如何,都適用同一稅率。而在其他國家或地區(qū),企業(yè)所得稅稅率可能是根據利潤水平進行分檔計算,不同利潤水平適用不同的稅率。 具體的稅率確定方式因國家或地區(qū)而異,一般會計師或稅務專業(yè)人士需要參考當地的稅法規(guī)定,結合分公司的利潤水平進行計算。此外,不同國家或地區(qū)還可能存在稅收優(yōu)惠政策,如對特定行業(yè)、地區(qū)或項目的稅收優(yōu)惠,會計師也需要考慮這些因素來確定最終的企業(yè)所得稅稅率。
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會計憑證中的附單據是什么意思?
秦老師
??|
提問時間:04/28 20:08
#會計實務#
會計憑證中的附單據是指與該憑證相關的原始單據或支持文件。在會計實務中,憑證是記錄和證明企業(yè)經濟業(yè)務的重要工具,而附單據則是為了提供更詳細的信息和支持憑證中所記錄的經濟業(yè)務。 附單據可以是各種類型的文件,例如發(fā)票、收據、合同、銀行對賬單等。它們通常包含了與憑證相關的具體交易細節(jié),如金額、日期、交易對象等。附單據的存在可以確保憑證的真實性和準確性,同時也為日后的審計和核對提供了依據。 在編制會計憑證時,會計人員應該根據實際情況選擇合適的附單據,并將其與憑證一同存檔。這樣可以方便日后的查證和審計工作,也有助于提高會計信息的可靠性和可審查性。
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大數據的速度特征如何改變了會計信息的及時性要求?
李老師
??|
提問時間:04/28 18:59
#會計實務#
大數據的速度特征對會計信息的及時性要求產生了顯著的影響。傳統(tǒng)的會計信息處理方式通常是通過手工錄入和處理數據,這種方式存在著較大的延遲和風險。而大數據技術的應用使得會計信息的處理速度大大加快,從而提高了會計信息的及時性。 首先,大數據技術能夠實現實時數據的采集和處理。傳統(tǒng)的會計信息處理方式通常是周期性地進行,例如每月或每季度進行一次匯總和報告。而大數據技術可以實時地采集和處理數據,使得會計信息能夠隨時更新,及時反映企業(yè)的財務狀況和經營情況。 其次,大數據技術可以實現大規(guī)模數據的快速分析和挖掘。傳統(tǒng)的會計信息處理方式通常只能對少量的數據進行分析和挖掘,而大數據技術可以處理和分析海量的數據,從中挖掘出有價值的信息。這使得會計信息能夠更加全面和準確地反映企業(yè)的財務狀況和經營情況,提高了會計信息的及時性和可靠性。 另外,大數據技術還可以實現數據的實時監(jiān)控和預警。通過對大數據的實時監(jiān)控和分析,可以及時發(fā)現異常情況和風險,提前采取相應的措施進行調整和管理。這使得會計信息能夠更加及時地反映企業(yè)的風險和問題,有助于及時采取措施進行風險管理和問題解決。 綜上所述,大數據的速度特征通過實時數據處理、大規(guī)模數據分析和實時監(jiān)控等方式,改變了會計信息的及時性要求,使得會計信息能夠更加及時、全面和準確地反映企業(yè)的財務狀況和經營情況。這對于企業(yè)的決策和管理具有重要意義。
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在酒店房產折舊計算中,如何確定資產的使用壽命?
歐陽老師
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提問時間:04/28 18:44
#會計實務#
確定酒店房產的使用壽命是會計實務中一個重要的問題,以下是一些常用的確定資產使用壽命的方法: 1. 專家評估法:請專業(yè)的評估師對酒店房產進行評估,根據其物理狀況、技術性能、經濟可行性等方面的考慮,以確定其預計使用壽命。 2. 經驗法:根據酒店行業(yè)的經驗和相關統(tǒng)計數據,確定酒店房產的平均使用壽命。這種方法常用于無法進行具體評估的情況下。 3. 技術指標法:根據酒店房產的技術參數和制造商提供的信息,結合行業(yè)標準,推算出其預計使用壽命。 4. 管理層估計法:根據酒店管理層的經驗和判斷,結合市場環(huán)境、經濟狀況等因素,估計出酒店房產的使用壽命。 無論采用何種方法,確定資產使用壽命時需要考慮以下因素: - 物理狀況:酒店房產的建筑質量、維護情況等對其使用壽命有直接影響。 - 經濟可行性:考慮到酒店行業(yè)的發(fā)展和市場競爭,確定資產使用壽命時需要綜合考慮其經濟可行性。 - 技術性能:酒店房產的技術性能和先進程度也是確定使用壽命的重要因素。 - 行業(yè)標準和規(guī)范:參考行業(yè)標準和規(guī)范,對于確定酒店房產使用壽命具有一定的指導作用。 需要注意的是,確定資產使用壽命是一個估計性的過程,可能存在一定的不確定性。因此,在進行折舊計算時,應根據實際情況進行調整和修訂。
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購置稅是根據車輛價格的百分之多少來計算的?
李老師
??|
提問時間:04/28 18:08
#會計實務#
購置稅是根據車輛的銷售價格來計算的,具體計算方法因國家和地區(qū)的不同而有所差異。一般情況下,購置稅的計算公式為:購置稅 = 車輛銷售價格 × 購置稅稅率。 購置稅稅率也因國家和地區(qū)而有所不同,一般在5%至45%之間。在中國大陸,購置稅稅率根據車輛排量和類型來確定,小型乘用車的稅率為10%,其他車輛根據排量和類型有不同的稅率。 需要注意的是,購置稅是一種消費稅,由購車人支付。購車人在購車時需要向銷售商支付購置稅,銷售商再將購置稅上繳給稅務部門。購置稅的計算和繳納通常由銷售商代辦,購車人只需支付相應的金額即可。
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如何根據年利率和本金計算每個月的利息收入?
王一老師
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提問時間:04/28 17:42
#會計實務#
要根據年利率和本金計算每個月的利息收入,可以按照以下步驟進行計算: 1. 首先,確定年利率和本金的數值。年利率通常以百分比表示,例如5%表示為0.05。本金是指投資或貸款的初始金額。 2. 將年利率除以12,得到每個月的利率。例如,如果年利率為5%,則每個月的利率為0.05/12=0.0042。 3. 將本金乘以每個月的利率,得到每個月的利息收入。例如,如果本金為1000美元,每個月的利率為0.0042,則每個月的利息收入為1000 * 0.0042 = 4.20美元。 請注意,這個計算方法假設每個月的利息收入是固定的,不考慮復利的情況。如果需要考慮復利,可以使用復利公式進行計算。
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大數據處理的步驟中,數據分析和建模階段包括數據探索、數據挖掘、模型建立和模型評估等環(huán)節(jié)。
王一老師
??|
提問時間:04/28 17:18
#會計實務#
是的,大數據處理的步驟中,數據分析和建模階段包括以下環(huán)節(jié): 1. 數據探索:在這個環(huán)節(jié)中,會計師需要對大數據集進行初步的數據清洗和預處理工作,包括去除重復數據、處理缺失值、處理異常值等。此外,還需要對數據進行可視化分析,以了解數據的分布、關聯性和趨勢等。 2. 數據挖掘:在數據探索的基礎上,會計師可以運用各種數據挖掘技術,如聚類分析、分類分析、關聯規(guī)則挖掘等,來發(fā)現數據中的模式、規(guī)律和隱藏信息。這些挖掘結果可以幫助會計師更好地理解數據,為后續(xù)的模型建立提供依據。 3. 模型建立:在數據挖掘的基礎上,會計師可以選擇適當的統(tǒng)計模型或機器學習算法,來建立預測模型或分類模型。建立模型時,需要考慮模型的準確性、可解釋性和可靠性等因素,并進行模型參數的調整和優(yōu)化。 4. 模型評估:在模型建立完成后,會計師需要對模型進行評估,以確定模型的性能和預測能力。評估指標可以包括準確率、精確率、召回率、F1值等。如果模型表現不佳,會計師需要重新調整模型參數或選擇其他模型進行建立。 綜上所述,數據分析和建模階段是大數據處理的重要環(huán)節(jié),通過數據探索、數據挖掘、模型建立和模型評估等步驟,會計師可以從大數據中提取有價值的信息,并為決策提供支持。
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汽車購置費如何計算?
李老師
??|
提問時間:04/28 17:13
#會計實務#
汽車購置費是指購買一輛汽車所發(fā)生的費用,包括購車款、購置稅、保險費、上牌費、車輛年檢費、技術改造費等。 具體計算汽車購置費的方法如下: 1. 購車款:購車款是指購買汽車的實際成交價格,包括車輛本身的價格以及其他附加費用(如裝飾費、運輸費等)。購車款應當按照購車合同或發(fā)票上的金額進行確認。 2. 購置稅:購置稅是指購買新車時需要繳納的一種稅費,計算方法是根據車輛的排量和購車款的比例進行計算。購置稅的計算公式為:購置稅 = 購車款 × 購置稅率。 3. 保險費:保險費是指購買汽車保險所支付的費用,包括交強險和商業(yè)險。保險費的計算根據不同的保險公司和車輛情況而有所不同,一般是根據車輛的價值、使用性質、駕駛人員情況等因素進行計算。 4. 上牌費:上牌費是指將車輛的車牌號碼登記到車輛管理部門并領取行駛證所支付的費用。上牌費的計算根據不同的地區(qū)和車輛類型而有所不同,一般是根據車輛的排量和車輛管理部門的規(guī)定進行計算。 5. 車輛年檢費:車輛年檢費是指每年對車輛進行強制性安全技術檢驗所支付的費用。車輛年檢費的計算根據不同的地區(qū)和車輛類型而有所不同,一般是根據車輛的排量和車輛管理部門的規(guī)定進行計算。 6. 技術改造費:技術改造費是指對車輛進行技術改造所支付的費用,例如安裝GPS導航、安裝車載音響等。技術改造費的計算根據具體的改造項目和費用進行確認。 總的來說,計算汽車購置費需要考慮購車款、購置稅、保險費、上牌費、車輛年檢費、技術改造費等多個因素,具體計算方法需要根據實際情況進行確認。
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