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老師,請(qǐng)教一個(gè)問題:一個(gè)工程項(xiàng)目,會(huì)計(jì)說按比例開票,60%-70%材料票,30%-40%人工票,如果公司是建筑公司,一般納稅人,平時(shí)開9%分包票,那現(xiàn)在一個(gè)項(xiàng)目要提供發(fā)票給甲方,目前已經(jīng)把材料開了一大部分給甲方了,那人工票是開勞務(wù)票還是分包票呢?
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:06/05 20:36
#稅務(wù)#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
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老板給別人(個(gè)人)轉(zhuǎn)賬7000塊錢,而且老板轉(zhuǎn)賬的時(shí)候?qū)懙姆?wù)費(fèi),但是個(gè)人開不了發(fā)票,這個(gè)咋處理?
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:06/05 20:23
#稅務(wù)#
您好,計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出里面
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老師,民非企業(yè)獲得了投資企業(yè)清算注銷后,按股份比例所得的資金,這部分錢需要交企業(yè)所得稅嗎?如果不用交企業(yè)所得稅,填報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候應(yīng)該怎么填?
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/05 20:09
#稅務(wù)#
一、是否交企業(yè)所得稅? 通常不用交。 屬于被清算企業(yè)按股份分配的股息性質(zhì)所得,參照“居民企業(yè)間股息紅利免稅”政策,免征企業(yè)所得稅。 二、所得稅申報(bào)表填報(bào) 1. 填入“免稅收入”欄: 對(duì)應(yīng)“符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益”項(xiàng)目(民非企業(yè)按免稅收入申報(bào))。 2. 主表調(diào)減應(yīng)納稅所得額: 該收入不計(jì)入應(yīng)納稅所得額,通過免稅收入欄次直接調(diào)減。
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老師好!公司借個(gè)人借款進(jìn)貨,公司回籠后,走對(duì)公戶直接還款,打到借款人的個(gè)人賬戶可以么
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:06/05 20:01
#稅務(wù)#
您好,可以的,這個(gè)沒有問題的
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老師好,今年收到5年以外的費(fèi)用票,這個(gè)費(fèi)用直接做入 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的借方,請(qǐng)問這筆費(fèi)用金額在匯算清繳時(shí)調(diào)增嗎?
鐘存老師
??|
提問時(shí)間:06/05 19:34
#稅務(wù)#
計(jì)入未分配利潤(rùn)不屬于當(dāng)期損益 不調(diào)增
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我們公司是做劇本殺的,大多數(shù)都來自于美團(tuán)團(tuán)購跟預(yù)訂,團(tuán)購有一部分支出給商家營(yíng)銷費(fèi)用,一部分是技術(shù)服務(wù)費(fèi),還有一部分退費(fèi)。商家營(yíng)銷費(fèi)用不給開發(fā)票,技術(shù)服務(wù)費(fèi)是按照每月開的(包括退費(fèi))??鄢甑馁M(fèi)用定期打到對(duì)公賬戶上。這個(gè)賬務(wù)應(yīng)該怎么做?預(yù)訂是有一部分是支出技術(shù)服務(wù)費(fèi),一部分是推廣費(fèi),都可以開票,剩余的定期達(dá)到銀行里,這個(gè)賬務(wù)怎么做?
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/05 19:22
#稅務(wù)#
同學(xué)你好 稍等我看下
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你好,開成本票回來不分地區(qū)的吧,廣州的公司
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:06/05 19:19
#稅務(wù)#
您好,是的,這個(gè)不分地區(qū)的
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法人實(shí)收資本轉(zhuǎn)入3萬,又取了1萬,實(shí)收資本還是3萬吧
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:06/05 19:11
#稅務(wù)#
您好,是的,這個(gè)可以用于公司經(jīng)營(yíng)的
?閱讀? 18
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向農(nóng)民個(gè)人收購農(nóng)產(chǎn)品,每個(gè)農(nóng)民一年最多銷售額多少
郭老師
??|
提問時(shí)間:06/05 18:51
#稅務(wù)#
這個(gè)最好看你當(dāng)?shù)?,我們這邊一個(gè)人在3,000,000以內(nèi)都行
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分公司未分配利潤(rùn)結(jié)轉(zhuǎn)到總公司賬務(wù)處理
宋生老師
??|
提問時(shí)間:06/05 18:26
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)是借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 貸:其他應(yīng)付款——總公司
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2023年3月15日《中國稅務(wù)報(bào)》第5版【EPC總包合同未分項(xiàng)開票,供熱企業(yè)補(bǔ)稅超500萬元】里講到稅務(wù)稽查發(fā)現(xiàn)的問題: 1、稅率適用錯(cuò)誤 鍋爐設(shè)備(價(jià)值1.08億元)應(yīng)適用13%貨物稅率,但混入建筑服務(wù)按9%抵扣,導(dǎo)致少繳增值稅: 稅率差補(bǔ)稅 = 1.08億元 ÷ (1+9%) × (13%-9%) = 432萬元 2、免稅項(xiàng)目未轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 該企業(yè)居民供熱收入占比38%,但未對(duì)土建部分(7200萬元)進(jìn)項(xiàng)稅分?jǐn)傓D(zhuǎn)出: 應(yīng)轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅 = (7200萬÷1.09×9%) × 38% = 246萬元 處理結(jié)果: 補(bǔ)繳稅款:432萬(稅率差) + 246萬(轉(zhuǎn)出) =678萬元 我想知道第2項(xiàng)中的土建部分(7200萬元)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的法律依據(jù)是什么?如果是新建的熱源廠房,可能要投產(chǎn)后一個(gè)供熱季結(jié)束才能知道準(zhǔn)確的居民占比,那么前期建造的土建施工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅是不是可以全額抵扣?后期再做轉(zhuǎn)出。
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/05 18:23
#稅務(wù)#
土建部分進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的法律依據(jù)是《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36 號(hào))附件 1《營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定》,其中規(guī)定用于免征增值稅項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣。對(duì)于無法劃分的,根據(jù)《中華人民共和國增值稅實(shí)施細(xì)則》第二十六條,應(yīng)按公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并轉(zhuǎn)出。 新建熱源廠房前期土建施工費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅可以全額抵扣。后期若明確居民供熱收入占比,需按規(guī)定公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額并轉(zhuǎn)出
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老師好,我們公司屬于超市零售業(yè),現(xiàn)在銷售自己現(xiàn)場(chǎng)加工的面點(diǎn)怎么交增值稅呢,
宋生老師
??|
提問時(shí)間:06/05 18:20
#稅務(wù)#
你好,你是提供餐飲服務(wù)的話,是按6%,小規(guī)模1%
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老師,財(cái)務(wù)報(bào)表附注怎么編制?
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:57
#稅務(wù)#
你好,可按科目逐項(xiàng)說明: 貨幣資金:明細(xì)(現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金)及受限資金。 應(yīng)收賬款:賬齡分析、壞賬準(zhǔn)備、前五名欠款方。 存貨:分類(原材料、在產(chǎn)品、庫存商品)、跌價(jià)準(zhǔn)備。 固定資產(chǎn):原值、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備、所有權(quán)限制。 負(fù)債類科目:短期借款、應(yīng)付賬款(賬齡、前五名債權(quán)人)、長(zhǎng)期借款(期限、利率)
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小微企業(yè),企稅的稅率,是多少?
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:54
#稅務(wù)#
小微企業(yè),企稅的實(shí)際稅率 5%
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您好,我問下工商年報(bào)的養(yǎng)老保險(xiǎn)基數(shù)申報(bào),是報(bào)全年基數(shù)總和么
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:54
#稅務(wù)#
是,是報(bào)全年基數(shù)總和
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我們是建筑總包單位,在稅務(wù)上有沒有每年成本申報(bào)必須和主營(yíng)業(yè)務(wù)收入成正比的這一說。打比方工程總計(jì)5000萬,第一年收入申報(bào)2000萬,占總比40%,總成本估計(jì)4500萬,那么我第一年成本也只能用到4500*40%,1800萬
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:43
#稅務(wù)#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等
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想做貨代,是不是小規(guī)模比一般納稅人更好一些
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:36
#稅務(wù)#
是的,就是那樣子的
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老師問一下開個(gè)充電樁公司,一般納稅人和小規(guī)模是怎么算稅款的
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:26
#稅務(wù)#
一般納稅人是13%,小規(guī)模是1%的稅率
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認(rèn)證是取得發(fā)票就認(rèn)證還是下月申報(bào)的時(shí)候才認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅?
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:21
#稅務(wù)#
下月申報(bào)的時(shí)候才認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)
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一個(gè)一般納稅人公司當(dāng)月開了150萬的發(fā)票,當(dāng)月作廢會(huì)不會(huì)對(duì)公司有影響呢
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:17
#稅務(wù)#
當(dāng)月開了150萬的發(fā)票,當(dāng)月作廢,不會(huì)對(duì)公司有影響
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保險(xiǎn)公司給單位賠償算什么收入,幾個(gè)點(diǎn)
劉艷紅老師
??|
提問時(shí)間:06/05 17:02
#稅務(wù)#
您好,這個(gè)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入,不用交增值稅
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我們是生產(chǎn)型企業(yè),沖紅的外銷發(fā)票已經(jīng)申報(bào)出口退稅了怎么辦?
宋生老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:59
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)一般都是退回退稅的金額了。
?閱讀? 40
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老師我想問哈就是我這個(gè)月開了一張2萬塊的發(fā)票出去,這個(gè)是2024年客戶買了貨沒有開發(fā)票,但是我是去做了收入的,我2025年4月開了1.9萬,5月開了2萬,開的都是普票,2024年我也做了收入的,發(fā)票是2025年5月補(bǔ)給他,我2025年5月的收入才1.4萬元,我這個(gè)收入怎么確認(rèn)啦?
郭老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:58
#稅務(wù)#
先做一個(gè)紅沖20,000的無票收入,然后再做發(fā)票的
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求老師幫忙解答一下詳細(xì)過程
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:49
#稅務(wù)#
(1)代收代繳消費(fèi)稅 組成計(jì)稅價(jià)格=(材料成本60萬+加工費(fèi)10萬+定額稅3萬):(1-56%)=165.91萬 代收消費(fèi)稅=165.91x56%+3~95.91萬 (2)進(jìn)口煙絲消費(fèi)稅 關(guān)稅完稅價(jià)=100+5+1=106萬,關(guān)稅=106x60%=63.6萬 組成計(jì)稅價(jià)格=(106+63.6)÷(1-30%)=242.29萬 進(jìn)口消費(fèi)稅=242.29 x30%=72.69萬 (3)當(dāng)月應(yīng)繳消費(fèi)稅 3 銷售卷煙消費(fèi)稅=400 x56%+1.5=225.5萬 可抵扣進(jìn)口煙絲消費(fèi)稅=72.69 x60% ≈ 43.61萬 應(yīng)繳消費(fèi)稅=225.5-43.61=181.89萬
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請(qǐng)問餐飲廚師工資是計(jì)入成本吧
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:48
#稅務(wù)#
餐飲廚師工資是計(jì)入成本。
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老師您好!工商年報(bào)里面的繳費(fèi)基數(shù)怎么填?還有參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)本期實(shí)際繳費(fèi)金額是單位+個(gè)人的全年合計(jì)數(shù)嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:48
#稅務(wù)#
工商年報(bào)里面的繳費(fèi)基數(shù)就是1-12月申報(bào)的基本社保合計(jì),實(shí)繳是單位和個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)
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老師請(qǐng)教一個(gè)問題,例如2022年,公司按照1元/股設(shè)立了員工持股平臺(tái)做了股權(quán)激勵(lì),當(dāng)時(shí)根據(jù)《關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》財(cái)稅101號(hào)文享受了個(gè)人所得稅遞延納稅政策。 請(qǐng)問現(xiàn)在持股平臺(tái)中,其中普通合伙人按照1元/股的價(jià)格將其持有的部分股份轉(zhuǎn)讓給平臺(tái)以外的公司員工(這些員工屬于第二批股權(quán)激勵(lì)的對(duì)象),請(qǐng)問本次持股平臺(tái)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓其中是否涉?zhèn)€稅?還是第二批股權(quán)激勵(lì)人員可以重新申請(qǐng)非上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅遞延納稅備案?
樸老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:48
#稅務(wù)#
本次持股平臺(tái)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉及個(gè)人所得稅。根據(jù)財(cái)稅〔2016〕101 號(hào)文,遞延納稅政策下,員工取得股權(quán)激勵(lì)暫不納稅,遞延至轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí),按 “財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得” 項(xiàng)目,以股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)取得成本及合理稅費(fèi)后的差額,按 20% 稅率納稅。 第二批股權(quán)激勵(lì)人員通常不能重新申請(qǐng)非上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅遞延納稅備案。因?yàn)閱T工通過持股平臺(tái)持股屬于間接持股,不符合財(cái)稅〔2016〕101 號(hào)文中 “非上市公司授予本公司員工” 直接持股的條件,不適用該遞延納稅政策
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老師,我們單位有一個(gè)21萬的手鐲,當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)計(jì)入的會(huì)計(jì)科目是管理費(fèi)用-廣告業(yè)務(wù)宣傳費(fèi),現(xiàn)在稽查局要求我們解釋一下這個(gè)手鐲的情況,我應(yīng)該怎么解釋它的情況,可以避免補(bǔ)交視同銷售的增值稅呢
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:44
#稅務(wù)#
那個(gè)是沒法解釋的,貴重物品。不能空口說的,需要提供依據(jù)的
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個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要做賬嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:31
#稅務(wù)#
個(gè)人獨(dú)資企業(yè)需要做賬
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老師,我3季度交了所得稅54元,現(xiàn)在匯算清繳需要退稅54元,但是我不想退,因?yàn)槎悇?wù)需要查賬,但是我以前年度都是虧損的,這樣需要怎么調(diào)
宋生老師
??|
提問時(shí)間:06/05 16:24
#稅務(wù)#
你好,這個(gè)說實(shí)話,調(diào)不了。因?yàn)橐郧澳甓纫彩翘潛p,除非你盈利而且要超過以前年度的虧損,才能不退稅。
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