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不得扣除的利息支出為何要乘以(1-標準比例/關(guān)聯(lián)債資比例),尤其是這個“標準比例/關(guān)聯(lián)債資比例”?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/14 21:20
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不得在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的利息支出相關(guān)計算公式的政策文件是《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標準有關(guān)稅收政策問題的通知》(財稅〔2008〕121號)。 不得扣除利息支出的計算公式為:不得扣除利息支出=年度實際支付的全部關(guān)聯(lián)方利息*(1-標準比例÷關(guān)聯(lián)債資比例) 標準比例是指財稅〔2008〕121號文件規(guī)定的比例,對于金融企業(yè)為5:1,其他企業(yè)為2:1。 關(guān)聯(lián)債資比例的具體計算方法如下: 關(guān)聯(lián)債資比例=年度各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資之和÷年度各月平均權(quán)益投資之和 各月平均關(guān)聯(lián)債權(quán)投資=(關(guān)聯(lián)債權(quán)投資月初賬面余額+月末賬面余額)÷2 各月平均權(quán)益投資=(權(quán)益投資月初賬面余額+月末賬面余額)÷2 祝您學習愉快!
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麻煩老師認真回答,不要可能是。我查了好幾遍了,四舍五入也不可能導(dǎo)致最后正常相差整數(shù)2吧?
趙老師
??|
提問時間:05/14 21:13
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 非常抱歉同學,老師查看了您最近幾天的提問,沒有看到您具體是針對什么內(nèi)容的提問,辛苦您把對應(yīng)的題目再粘貼一下吧,感謝您的理解 祝您學習愉快!
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我就是問,同期資料中的本地文檔、主體文檔和特殊事項文檔分別是三者指什么? 本地文檔和主體文檔有何區(qū)別?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/14 21:11
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 請參考如下總結(jié) 祝您學習愉快!
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我就是問正常情況下,企業(yè)的破產(chǎn)清算公告,是企業(yè)發(fā)的還是法院發(fā)的?
范老師
??|
提問時間:05/14 21:10
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 清算不需要公告,法院受理破產(chǎn)申請需要公告,公告由法院發(fā) 《破產(chǎn)法》第十四條人民法院應(yīng)當自裁定受理破產(chǎn)申請之日起二十五日內(nèi)通知已知債權(quán)人,并予以公告。 祝您學習愉快!
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請看附件圖片
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/14 21:08
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選項C不正確,享受減免稅優(yōu)惠的項目,在減免稅期限內(nèi)轉(zhuǎn)讓的,不涉及補繳企業(yè)所得稅 祝您學習愉快!
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請看附件圖片
郭鋒老師
??|
提問時間:05/14 21:05
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 根據(jù)提供的圖片內(nèi)容,我們可以回答以下問題: 86.下列居民企業(yè)中,不得核定征收企業(yè)所得稅的有: -A.小額貸款公司 -B.上市公司 -D.專門從事股權(quán)(股票)投資業(yè)務(wù)的企業(yè) -E.擔保公司 這些企業(yè)通常由于其業(yè)務(wù)的復(fù)雜性和特殊性,不適合采用核定征收的方式來計算企業(yè)所得稅。 87.根據(jù)企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定,下列所得中,按照支付、負擔者所在地確定所得來源地的有: -B.利息所得 -D.特許權(quán)使用費所得 這兩類所得通常是根據(jù)支付方或負擔方的所在地來確定其所得來源地的。 祝您學習愉快!
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為啥其他老師沒拍照就看得見,你看不見?
趙老師
??|
提問時間:05/14 21:01
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 您問的是58題嗎/一個納稅年度內(nèi),總機構(gòu)首次計算分攤稅款時采用的分支機構(gòu)營業(yè)收入、職工薪酬和資產(chǎn)總額數(shù)據(jù),與此后經(jīng)過中國注冊會計師審計確認的數(shù)據(jù)不一致的,不作調(diào)整。 如果您不是想問58題,可以說一下具體是那個題目老師再為您針對性的解答 祝您學習愉快!
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凡不符合法律目的的行為都是不合理的行為對嗎?疫情期間隔離,也是不符合法律目的的,這也不合理嗎?
周老師
??|
提問時間:05/14 19:31
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 不對。法律目的需結(jié)合具體情形判斷。疫情期間隔離是為了公共健康安全,符合法律目的,屬于合理行為。 祝您學習愉快!
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凡不符合法律目的的行為都是不合理的行為,怎么理解?
張老師
??|
提問時間:05/14 19:29
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因為合理性的要求之一就是符合立法目的,所以凡不符合法律目的的行為都是不合理的行為。 祝您學習愉快!
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公司是一般納稅人,找二手市場代開具銷售固定資產(chǎn)二手摩托車發(fā)票,發(fā)票金額3000元,如何申報增值稅,會計分錄怎么寫?
宋生老師
??|
提問時間:05/14 17:14
#稅務(wù)師#
你好,這個你抵扣過進項嗎
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老師公司購買8個行李箱用于資助8名貧困生已送出,有行李箱發(fā)票,這個直接入賬可以嗎,怎么入賬
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/14 15:37
#稅務(wù)師#
借:營業(yè)外支出 貸:銀行存款
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老師好,請問一下,這個員工的年費、過節(jié)費不屬于福利費那屬于什么?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/14 15:36
#稅務(wù)師#
那個不是福利費。直接計入工資申報個稅
?閱讀? 96
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老師,從銀行貸款用于還房貸怎么做賬
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/14 14:41
#稅務(wù)師#
借:銀行存款 貸:長期或短期借款 還房貸 借:長期應(yīng)付款—分期付款 貸:銀行存款
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請問老師,甲單位從養(yǎng)殖戶購入海參,甲單位經(jīng)過泡發(fā)后,再出售給各個飯店,請問甲單位從養(yǎng)殖戶購入時,是不用繳納印花稅的對吧,那再經(jīng)過加工后,出售給餐廳的時候,需要繳納印花稅么,沒有簽訂合同,但是是給餐廳開發(fā)票的。
小菲老師
??|
提問時間:05/14 14:27
#稅務(wù)師#
同學,你好 買賣都需要繳納印花稅的
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第213題 ,為什么最后計算繳納的增值稅不用再減預(yù)繳的增值稅91.74嗎,為什么不減啊,奇怪
小菲老師
??|
提問時間:05/14 13:01
#稅務(wù)師#
同學.你好 不好意思,具體題目發(fā)一下,老師看不到題目
?閱讀? 110
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請問2025年法定質(zhì)保入主營業(yè)務(wù)成本還是銷售費用?
郭鋒老師
??|
提問時間:05/14 12:48
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 2025年的教材還沒有出來,現(xiàn)在是不確定計入什么科目的。建議您可以等到教材下發(fā)后再學習這部分內(nèi)容。 祝您學習愉快!
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想問一下關(guān)于異常發(fā)票補交增值稅做進項稅額轉(zhuǎn)出,需要如何做賬。是購買原材料的進項稅
周老師
??|
提問時間:05/14 12:07
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 異常發(fā)票補交增值稅做進項稅額轉(zhuǎn)出時,應(yīng)將原計入進項稅額的金額轉(zhuǎn)出,借記“應(yīng)交稅費——增值稅檢查調(diào)整”,貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)”。 祝您學習愉快!
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請問老師這道題目選項C為什么不正確
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/14 11:17
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 根據(jù)題目和選項內(nèi)容,我們可以分析選項C的正確性。 選項C是:“乙縣政府可以委托1至2人作為復(fù)議代理人。” 在行政復(fù)議程序中,行政機關(guān)可以委托代理人參加復(fù)議,但并沒有明確規(guī)定只能委托1至2人。通常,行政機關(guān)可以根據(jù)需要委托適當數(shù)量的代理人。因此,選項C的表述過于具體和限制,可能導(dǎo)致其不正確。 綜上所述,選項C不正確的原因在于其對代理人人數(shù)的限制不符合一般的行政復(fù)議程序規(guī)定。 祝您學習愉快!
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老師籌建期發(fā)生招待費按賬載金額已填列 按百分之60已填列稅收金額 老師提示紅感嘆號不知為啥
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/14 11:04
#稅務(wù)師#
您好,這個是系統(tǒng)的原因,不要管的
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老師借長期待攤費用業(yè)務(wù)招待費直接按賬載金業(yè)務(wù)招待費金額填列嗎 在按百分之60填實際金額嗎?
文文老師
??|
提問時間:05/14 10:41
#稅務(wù)師#
是,直接按賬載金業(yè)務(wù)招待費金額填列 在按百分之60填實際金額
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老師借利潤分配-未分配利潤貸記長期待攤費用滯納金我的報表有影響嗎。
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/14 10:16
#稅務(wù)師#
貸記長期待攤費用滯納金,什么情況呢?為啥長期待攤費用跟滯納金關(guān)聯(lián)了?
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老師,您好 關(guān)于股權(quán)激勵計劃,需要經(jīng)過等待期才可以行權(quán)的,實際行權(quán)時,會計上的處理,等待期未確認完的成本費用,在行權(quán)當年確認, 這部分在納稅調(diào)整的時候,須要怎么調(diào)整呢
郭老師
??|
提問時間:05/14 09:50
#稅務(wù)師#
是 股權(quán)激勵計劃實行后,須待一定服務(wù)年限或者達到規(guī)定業(yè)績條件(以下簡稱等待期)方可行權(quán)的,會計上計算確認的相關(guān)成本費用,不得在對應(yīng)年度計算繳納企業(yè)所得稅時扣除 職工薪酬明細表實際金額、稅收金額不要填寫。
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老師記長期待攤費用里的行政罰款滯納金,年報所得稅不用分開填列嗎,咋樣填表了。
暖暖老師
??|
提問時間:05/14 09:50
#稅務(wù)師#
你好,滯納金計入營業(yè)外支出,需要納稅調(diào)增,不可以放在長期待攤費用里
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老師,你好,我們個體戶有船舶銷售的經(jīng)營范圍,現(xiàn)在有一個客戶,找我們買一條船,我們是從別人那里收一條二手船,然后轉(zhuǎn)賣給客戶,中間賺取差價。收的這條船為35萬,賣給客戶40萬,客戶要求轉(zhuǎn)我們對公賬戶,我們開發(fā)票給客戶,但我們的開票額度不夠,去提升額度的話,需要來貨方提供資料,對方是個人,怎么提供呢?然后我們收到錢后,要取出4萬和他的成本35萬給對方,這個怎么合理合規(guī)給到對方?
郭老師
??|
提問時間:05/14 09:31
#稅務(wù)師#
你和個人簽訂買賣合同,然后上傳這個合同就行。這個4萬是支付給他的傭金嗎?
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老師麻煩咨詢一下,去年12月工資在12月計提,但今年1月發(fā)放,這個月工資匯算時,需要調(diào)增不,謝謝
文文老師
??|
提問時間:05/14 09:19
#稅務(wù)師#
去年12月工資在12月計提,但今年1月發(fā)放,這個月工資匯算時,不需要調(diào)增
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白酒公司如何合理避稅?
樸老師
??|
提問時間:05/14 08:58
#稅務(wù)師#
利用優(yōu)惠政策:爭取研發(fā)費用加計扣除,對符合條件的固定資產(chǎn)采用加速折舊。 規(guī)劃生產(chǎn)流程:從一般納稅人處采購原材料以抵扣進項稅,控制生產(chǎn)環(huán)節(jié)成本。 調(diào)整銷售策略:設(shè)立銷售公司轉(zhuǎn)移利潤降低消費稅計稅依據(jù),合理開展促銷活動并按稅法規(guī)定處理。 安排財務(wù)管理:確保利息支出按規(guī)定在稅前扣除,合理分配利潤以享受相關(guān)稅收優(yōu)惠。
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股權(quán)轉(zhuǎn)讓需要繳納什么稅種,稅率是多少?
郭老師
??|
提問時間:05/14 07:23
#稅務(wù)師#
印花稅萬分之5,小規(guī)模小型微利企業(yè)個人減半, 個稅20%, 溢價轉(zhuǎn)讓的才需要交。
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這道題C 為什么減除費用 5000??12 不是 7 月才入職上班嗎
董孝彬老師
??|
提問時間:05/13 22:40
#稅務(wù)師#
您好,是扣12個月,對于年度內(nèi)首次就業(yè)或失業(yè)后再就業(yè)的人員,基本減除費用(6萬元)按全年標準扣除,不因入職時間晚而按比例縮減(比如如學生7月畢業(yè)入職仍扣6萬元),沒有上班的 也是扣12月
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出售無形資產(chǎn)收取價款100000元,應(yīng)交稅費5500元,用銀行存款交納律師費2500元,該項無形資產(chǎn)的原始價值為150000元,累計攤銷額為40000元,計提減值準備20000元。 這筆會計分錄怎么做呢 無形資產(chǎn)的律師費用怎么做會計分錄
張老師
??|
提問時間:05/13 18:14
#稅務(wù)師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 出售無形資產(chǎn)的會計分錄如下:1.借:銀行存款100000 貸:無形資產(chǎn)150000 累計攤銷40000 資產(chǎn)減值準備20000 營業(yè)外收入100002.借:營業(yè)外支出5500 貸:應(yīng)交稅費5500律師費的會計分錄如下:借:管理費用2500 貸:銀行存款2500 祝您學習愉快!
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老師,2024年匯算清繳交2023年的企業(yè)所得稅4279.21元通過所得稅費用科目核算了,在2024年企業(yè)所得稅匯算時應(yīng)在哪個項目作納稅調(diào)增處理呢?
宋生老師
??|
提問時間:05/13 16:17
#稅務(wù)師#
你好,這個在納稅調(diào)整明細表扣除類其他里面填就好了。
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