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這個服務(wù)費(fèi)和材料費(fèi)為什么要合并算9%,不是按各自的服務(wù)費(fèi)9%,材料費(fèi)13%啊
高輝老師
??|
提問時間:05/11 11:52
#稅務(wù)師#
你好,是建筑服務(wù)的9%的稅率嗎?
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你好老師d選項(xiàng),為什么是丙可以隨時解除合同,不是說不定期租賃當(dāng)事人可以隨時解除合同嗎?當(dāng)事人應(yīng)該是出租房跟承租方的
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/11 10:45
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這里乙將房屋出售給丙。丙取得了這個帶租的房屋的所有權(quán)。所以租賃合同的當(dāng)事人變成了丙跟甲。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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甲供材和清包工都是不包材料,那到底有什么區(qū)別呢,感覺沒很大區(qū)別呀,沒理解
小鎖老師
??|
提問時間:05/10 23:08
#稅務(wù)師#
您好,這個德赫亞,甲供材料,這個全材料,清包工,這個還包括人工的,這個
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老師,子公司已在乙國繳納企業(yè)所得稅了,向國內(nèi)分配利潤前還要預(yù)提所得稅嗎?這道題整體沒思路我不會做,求教一下,謝謝
郭鋒老師
??|
提問時間:05/10 22:24
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 在處理子公司向母公司分配利潤時,涉及到預(yù)提所得稅的問題。根據(jù)國際稅收的慣例和我國的稅法規(guī)定,子公司在向母公司分配利潤時,通常需要在利潤分配前繳納預(yù)提所得稅。具體到這道題目中,乙國子公司在向國內(nèi)母公司分配利潤時,適用的預(yù)提所得稅稅率是5%。 對于你的問題,子公司在乙國已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅,但在利潤分配給母公司時,仍然需要繳納預(yù)提所得稅。這是因?yàn)槠髽I(yè)所得稅和預(yù)提所得稅是兩種不同性質(zhì)的稅種。企業(yè)所得稅是對子公司在乙國的經(jīng)營所得征收的,而預(yù)提所得稅是對利潤分配給非居民企業(yè)(即母公司)時征收的。 在這道題中,乙國子公司已經(jīng)繳納了1000萬元的企業(yè)所得稅,分配利潤時還需繳納5%的預(yù)提所得稅。根據(jù)題目,子公司當(dāng)年稅后利潤全部分配,因此預(yù)提所得稅的計(jì)算基數(shù)是稅后利潤。 具體計(jì)算如下: 1.子公司稅后利潤=投資收益-已繳納企業(yè)所得稅=1900萬元-1000萬元=900萬元。 2.預(yù)提所得稅=稅后利潤×預(yù)提所得稅率=900萬元×5%=45萬元。 因此,乙國子公司在向國內(nèi)分配利潤前需要繳納45萬元的預(yù)提所得稅。 希望這能幫助你理解這道題的思路!如果有其他問題,歡迎繼續(xù)提問。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師投資資產(chǎn)的企業(yè)所得稅處理和特殊性重組稅務(wù)處理的區(qū)別和相似處講講吧
段天峰老師
??|
提問時間:05/10 19:37
#稅務(wù)師#
投資資產(chǎn)的所得稅應(yīng)該和常規(guī)的企業(yè)所得稅相同
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請問老師這道題目為什么這么計(jì)算,根據(jù)哪個公式
郭鋒老師
??|
提問時間:05/10 18:56
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這道題目是關(guān)于股票估值的計(jì)算,使用的是股利折現(xiàn)模型(DividendDiscountModel,DDM),特別是其中的戈登增長模型(GordonGrowthModel)。該模型適用于公司股利以固定增長率增長的情況。 公式為: \[P_0=\frac{D_1}{r-g}\] 其中: -\(P_0\)是股票的現(xiàn)值(即股票的價值)。 -\(D_1\)是下一期的預(yù)期股利。 -\(r\)是投資者要求的最低收益率。 -\(g\)是股利的年增長率。 根據(jù)題目: -本年剛發(fā)放的股利\(D_0=0.6\)元/股。 -預(yù)計(jì)未來股利年增長率\(g=5\%\)。 -要求的最低收益率\(r=11\%\)。 首先計(jì)算下一期的預(yù)期股利\(D_1\): \[D_1=D_0\times(1+g)=0.6\times(1+0.05)=0.63\] 然后代入公式計(jì)算股票的價值: \[P_0=\frac{0.63}{0.11-0.05}=\frac{0.63}{0.06}=10.5\] 因此,股票的價值是10.5元,對應(yīng)選項(xiàng)B。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問老師,集團(tuán)內(nèi)部的借款支出,必須滿足實(shí)際支付和取得發(fā)票。兩個條件么?政策依據(jù)是什么呢?謝謝
郭老師
??|
提問時間:05/10 18:02
#稅務(wù)師#
你好借款有利息還是無息
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請問老師,甲公司,計(jì)提的集團(tuán)內(nèi)部乙公司的借款利息收入,請問是否繳納增值稅?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/10 17:55
#稅務(wù)師#
內(nèi)部滿足統(tǒng)借統(tǒng)還可以免增值稅 統(tǒng)借方向資金使用單位收取的利息,高于支付給金融機(jī)構(gòu)借款利率水平或者支付的債券票面利率水平的,應(yīng)全額繳納增值稅。 統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù),是指: (1)企業(yè)集團(tuán)或者企業(yè)集團(tuán)中的核心企業(yè)向金融機(jī)構(gòu)借款或?qū)ν獍l(fā)行債券取得資金后,將所借資金分撥給下屬單位(包括獨(dú)立核算單位和非獨(dú)立核算單位,下同),并向下屬單位收取用于歸還金融機(jī)構(gòu)或債券購買方本息的業(yè)務(wù)。 (2)企業(yè)集團(tuán)向金融機(jī)構(gòu)借款或?qū)ν獍l(fā)行債券取得資金后,由集團(tuán)所屬財(cái)務(wù)公司與企業(yè)集團(tuán)或者集團(tuán)內(nèi)下屬單位簽訂統(tǒng)借統(tǒng)還貸款合同并分撥資金,并向企業(yè)集團(tuán)或者集團(tuán)內(nèi)下屬單位收取本息,再轉(zhuǎn)付企業(yè)集團(tuán),由企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一歸還金融機(jī)構(gòu)或債券購買方的業(yè)務(wù)。
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2023年12月11日,長城公司向光明公司銷售一批不含稅價格為2 000萬元的產(chǎn)品,產(chǎn)品成本為1 500萬元。合同約定光明公司收到后3個月內(nèi)若發(fā)生質(zhì)量問題可退貨。截至2023年12月31日,上述產(chǎn)品未發(fā)生退回。根據(jù)經(jīng)驗(yàn),該產(chǎn)品的退貨率為10%。 以下是根據(jù)上述業(yè)務(wù)進(jìn)行的相關(guān)會計(jì)處理及遞延所得稅計(jì)算,請問老師這個怎么計(jì)算遞延所得稅呢?
曉兒老師
??|
提問時間:05/10 16:46
#稅務(wù)師#
收到,稍后為同學(xué)解答~
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請問老師,單位2024年度,賬面補(bǔ)做了2019-2023年的費(fèi)用,請問在2024年企業(yè)所得稅匯算清繳前可以扣除么?如果不能扣除,政策依據(jù)是什么?
樸老師
??|
提問時間:05/10 16:33
#稅務(wù)師#
不能在 2024 年企業(yè)所得稅匯算清繳前扣除。依據(jù)《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,這些費(fèi)用不屬于 2024 年;根據(jù)國家稅務(wù)總局公告 2012 年第 15 號第六條,應(yīng)追補(bǔ)至 2019 - 2023 年發(fā)生年度扣除,追補(bǔ)期不超 5 年 。
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行政法規(guī)和地方性法規(guī),哪個優(yōu)先呢
周老師
??|
提問時間:05/10 14:30
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 行政法規(guī)的效力高于地方性法規(guī)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 120
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請問一下老師,售后服務(wù)費(fèi)81,462.26元,實(shí)為業(yè)務(wù)支付的傭金,2023—2024年帳載確認(rèn)含稅收入2,058,752.78元,實(shí)際支付,技術(shù)服務(wù)費(fèi)280,862.00(86,350.00+194,512.00)元,傭金比例高達(dá)13.64%。我需要調(diào)減應(yīng)納稅所得額多少?怎么算???
小王老師
??|
提問時間:05/10 14:02
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 很抱歉,這不是我們服務(wù)的內(nèi)容,望理解! 祝您學(xué)習(xí)愉快!
?閱讀? 103
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民事主體對其自主從事的民事活動的后果負(fù)責(zé)這個錯在哪了
樸老師
??|
提問時間:05/10 11:04
#稅務(wù)師#
民事主體對其自主從事的民事活動的后果負(fù)責(zé) 這一表述本身沒錯,但它體現(xiàn)的是 意思自治原則 而非 主體平等原則 ,不符合本題關(guān)于主體平等原則表述的要求 ,所以該項(xiàng)不正確。
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收回已核銷的壞賬會影響壞賬準(zhǔn)備的賬面嗎,為啥 又不影響損益呢
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/10 10:47
#稅務(wù)師#
核銷壞賬的分錄 借:壞賬準(zhǔn)備 貸:應(yīng)收賬款 可以看出,不影響損益
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這里的財(cái)務(wù)費(fèi)用怎么不是貼現(xiàn)息呢
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/10 10:39
#稅務(wù)師#
手續(xù)費(fèi)不計(jì)入貼現(xiàn)利息,利息是根據(jù)利率計(jì)算的哈
?閱讀? 103
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請問方寧老師今天稅務(wù)師直播課怎么沒有了
郭老師
??|
提問時間:05/10 09:14
#稅務(wù)師#
是財(cái)務(wù)與會計(jì)嗎?有的 9點(diǎn)到12點(diǎn)的。
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研發(fā)費(fèi)用中其他費(fèi)用中的10%,給解釋一下吧!超出部分是不能扣還是不能加計(jì)扣除?詳細(xì)給解釋一下?還有,比例到底是10%還是20%?
趙老師
??|
提問時間:05/09 22:59
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 其他相關(guān)費(fèi)用的限額按以下公式計(jì)算:全部研發(fā)項(xiàng)目實(shí)際發(fā)生的其他相關(guān)費(fèi)用×10%,但不得超過可加計(jì)扣除研發(fā)費(fèi)用總額的10%。如果超出部分,可以據(jù)實(shí)扣除,但是不能加計(jì)扣除。比例是10%。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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你好請問下 企業(yè)要注銷 提示這樣 2025年財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債表期未數(shù)據(jù)仍存在不為0的情況,請按規(guī)范清算并對應(yīng)申報(bào)或提供記賬憑證、銀行流水等資料核實(shí)。 記賬憑證提供哪些 銀行流水是提供哪些看余額還是什么呢?
樸老師
??|
提問時間:05/09 18:43
#稅務(wù)師#
記賬憑證 提供資產(chǎn)負(fù)債表非零項(xiàng)目(貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)、往來款項(xiàng)等 )相關(guān)憑證,以及影響資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的成本費(fèi)用憑證。 銀行流水 提供成立至注銷前或稅務(wù)要求時段的,含交易日期、金額等完整信息的流水,需銀行蓋章,用于核實(shí)資金收支,與憑證報(bào)表印證。
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不是該(2000-7000*7.5%)*(1-25%)/12.5%嗎
張老師
??|
提問時間:05/09 18:27
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 7.5%是負(fù)債的資本成本,這是已扣除了所得稅后的資本成本,所以在計(jì)算凈利潤扣除時,這部分不用再扣除所得稅的影響了 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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比如我們公司是**服務(wù)有限公司,開貨運(yùn)代理服務(wù)就是免增值稅的嗎?稅率是不是0
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/09 17:14
#稅務(wù)師#
國際貨運(yùn)代理才是免稅,國內(nèi)不免稅
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計(jì)提的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備,企業(yè)所得稅匯算清繳要納稅調(diào)增嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/09 16:56
#稅務(wù)師#
是的,需要做納稅調(diào)增的
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我司在2024年支付給某自然資源規(guī)劃局違約金及利息100,在申報(bào)2024年企業(yè)所得稅年報(bào)時,該填報(bào)在什么位置,是屬于罰沒支出嗎?
宋生老師
??|
提問時間:05/09 16:35
#稅務(wù)師#
你好,是的,這個是屬于罰沒支出。
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兩家公司共同買菜做飯,買菜的發(fā)票可以分?jǐn)倖??都哪種發(fā)票可以分?jǐn)偅?/a>
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/09 15:17
#稅務(wù)師#
您好,可以要他分兩家開票就可以,分?jǐn)偸遣荒?/a>
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老師,我們公司是買來的,資產(chǎn)負(fù)債表沒有實(shí)收資本,正常嗎
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/09 14:52
#稅務(wù)師#
還沒交足正常的哈。以后只有你們交了
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稅收滯納金是不可以稅前抵扣的嗎
宋生老師
??|
提問時間:05/09 14:37
#稅務(wù)師#
你好,是的,稅收滯納金不能夠稅前扣除。
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法人章之前公司有,現(xiàn)在新公司也要重新刻的嗎?還是用之前的就可以
小鎖老師
??|
提問時間:05/09 14:00
#稅務(wù)師#
您好,這個的話,法人章之前的就可以的
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甲公司2023年年初房產(chǎn)原值為8000萬元,3月與乙公司簽訂租賃合同,約定自2023年4月起將原值500萬元房產(chǎn)租賃給乙公司,租期3年,月租金2萬元(不含稅),2023年4~6月為免租使用期間。甲公司所在地計(jì)算房產(chǎn)稅余值減除比例為30%,甲公司2023年度應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅為(?。┤f元。 從價計(jì)征房產(chǎn)稅=8000×(1-30%)×1.2%×6/12+7500×(1-30%)×1.2%×6/12=65.1(萬元); 從租計(jì)征房產(chǎn)稅=2×6×12%=1.44(萬元); 疑問:不理解這一部分7500×(1-30%)×1.2%×6/12
郭鋒老師
??|
提問時間:05/09 12:51
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 7500是房產(chǎn)原值8000萬元減去租賃出去的500萬元后的剩余價值。這部分房產(chǎn)在2023年4月到12月期間,由于沒有出租,所以按從價計(jì)征房產(chǎn)稅。計(jì)算時先扣除30%的余值減除比例,再乘以1.2%的稅率,最后因?yàn)槭前肽陼r間(6/12),所以還要乘以1/2。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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稅局不認(rèn)可免稅發(fā)票并退稅了,可以計(jì)入政府補(bǔ)助收入嗎
小王老師
??|
提問時間:05/09 11:16
#稅務(wù)師#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 以下是老師的個人理解,稅局不認(rèn)可免稅發(fā)票并退稅的情況,通常不能計(jì)入政府補(bǔ)助收入。 政府補(bǔ)助是指企業(yè)從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。其特征包括無償性、來源于政府的經(jīng)濟(jì)資源等。常見的政府補(bǔ)助形式有財(cái)政撥款、財(cái)政貼息、稅收返還等。稅收返還是指政府按照國家有關(guān)規(guī)定采取先征后返(退)、即征即退等辦法向企業(yè)返還的稅款,屬于以稅收優(yōu)惠形式給予的一種政府補(bǔ)助。 如果稅局不認(rèn)可免稅發(fā)票并退稅,說明企業(yè)原本認(rèn)為符合免稅及退稅條件的業(yè)務(wù)存在問題,這種情況下的退稅不屬于政府補(bǔ)助中的稅收返還。因?yàn)檎a(bǔ)助中的稅收返還通常是基于企業(yè)符合相關(guān)稅收優(yōu)惠政策,政府按照規(guī)定程序給予的返還。而這里稅局不認(rèn)可免稅發(fā)票,意味著企業(yè)可能不符合免稅及退稅的法定條件,該退稅并非是政府對企業(yè)的一種無償資助或優(yōu)惠,而是企業(yè)對稅務(wù)政策理解有誤或相關(guān)業(yè)務(wù)操作不符合規(guī)定導(dǎo)致的錯誤退稅,需要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和處理,不能作為政府補(bǔ)助收入核算。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,有限合伙企業(yè)收取的合伙人資本,應(yīng)該計(jì)入合伙人資本,但是電子稅務(wù)局申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表里只有實(shí)收資本,沒有合伙人資本,放在實(shí)收資本里要交印花稅的,所有可以放在其他應(yīng)付款款了嗎?
家權(quán)老師
??|
提問時間:05/09 11:12
#稅務(wù)師#
做報(bào)表還是放在實(shí)收資本科目的,那個是屬于權(quán)益
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有限合伙企業(yè)的執(zhí)行事務(wù)合伙人收取的管理費(fèi)需要計(jì)提嗎?什么情況下需要計(jì)提,什么情況下不需要計(jì)提一次性確認(rèn)收入。
宋生老師
??|
提問時間:05/09 10:58
#稅務(wù)師#
是否計(jì)提管理費(fèi)及如何確認(rèn)收入,主要依據(jù)合伙協(xié)議的具體條款。企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照協(xié)議約定執(zhí)行
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