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肆仟零陸拾肆捌圓整這個(gè)大寫是不是錯(cuò)誤的,念不通
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:22
#初級(jí)職稱#
你好,肆仟零陸拾肆元捌角整
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2018年6月,納稅人買了一座樓辦公用,專用發(fā)票價(jià)款1000萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額100萬元。按原政策2018年6月抵扣60萬元,2019年6月抵扣40萬元。但是2019年4月政策變化后,納稅人將40萬元待抵扣增值稅一次性轉(zhuǎn)出抵扣。2019年5月納稅人將辦公樓改造成員工食堂。假設(shè)不動(dòng)產(chǎn)凈值率為90%,進(jìn)項(xiàng)稅要轉(zhuǎn)出多少
bamboo老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:21
#初級(jí)職稱#
您好 請問辦公樓已經(jīng)折舊金額多少
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甲食品公司2019年1月購進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)13%稅率的貨物(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),因保管不善發(fā)生霉?fàn)€,賬面成本價(jià)3000元(包括運(yùn)費(fèi)成本100元,已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額)。 計(jì)算:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:20
#初級(jí)職稱#
計(jì)算:進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額2900*13%+100*9%
?閱讀? 3497
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老師你看這個(gè)題,我不記得有2013年八月一日,不是2009年一月一日之前嗎
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:17
#初級(jí)職稱#
您好,摩托車,那個(gè)是屬于2013年的,有這個(gè)要求
?閱讀? 3346
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老師,只有經(jīng)營所得,能減專項(xiàng)附加扣除嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:16
#初級(jí)職稱#
只有經(jīng)營所得,能減專項(xiàng)附加扣除
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老師,運(yùn)輸公司**車輛購入時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)稅用了,也折舊了,現(xiàn)在匯算時(shí)候把折舊調(diào)增了,進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出怎么做憑證呀
郭老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:14
#初級(jí)職稱#
你好,你就當(dāng)做是單位的車正常坐就行。因?yàn)槟銈兲幹贸鋈バ枰=欢惖摹?/a>
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某化妝品廠為增值稅一般納稅人, 2019年7月產(chǎn)品、材料領(lǐng)用情況:在建的職工 文體中心領(lǐng)用4月份外購的材料,購進(jìn)成本25 萬元,其中包括運(yùn)費(fèi)5萬元;生產(chǎn)車間領(lǐng)用外購 原材料,購進(jìn)成本125萬元。進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額要轉(zhuǎn)出多少?
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:09
#初級(jí)職稱#
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額要轉(zhuǎn)出(25-5)*13%+5*9%=3.05
?閱讀? 3332
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暖暖老師接 ,麻煩看一下。老師,還有個(gè)問題那個(gè)轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的6000不減掉嗎
暖暖老師
??|
提問時(shí)間:05/10 15:03
#初級(jí)職稱#
你好,不可以的,這里6000計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)的
?閱讀? 3312
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會(huì)計(jì)準(zhǔn)考證要兩張合成一張嗎?
東老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:58
#初級(jí)職稱#
你好,這個(gè)不用合并到一張
?閱讀? 806
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暖暖老師續(xù)答的,麻煩看一下。老師,還有個(gè)問題那個(gè)轉(zhuǎn)讓金融資產(chǎn)的6000不減掉嗎
楊一老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:56
#初級(jí)職稱#
同學(xué),你好。 1.交易性金融資產(chǎn)的交易費(fèi)用計(jì)入投資收益,金額為-3000 2.公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益,金額為20000 3.利息計(jì)入投資收益,金額為18000 4.出售債券的收益=1000000-920000=80000 5.上述4項(xiàng)合計(jì)為115000
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財(cái)務(wù)公司代收的稅補(bǔ),憑證怎么入賬,代收稅補(bǔ)轉(zhuǎn)出去怎么做憑證,稅補(bǔ)進(jìn)項(xiàng)減去出賬剩下來的怎么做憑證
郭老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:48
#初級(jí)職稱#
你好,代收代付的,借銀行存款,貸其他應(yīng)付款支付出去做相反的。
?閱讀? 3365
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老師:消費(fèi)稅自產(chǎn)只有連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品才不用交稅,其他情況對(duì)內(nèi)發(fā)福利對(duì)外投分送均視同銷售嗎?消費(fèi)稅外購產(chǎn)品對(duì)內(nèi)對(duì)外都要交?那增值稅自產(chǎn)和外購的視同銷售情況可以麻煩總結(jié)下嗎?初級(jí)會(huì)計(jì)考試
藍(lán)小天老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:41
#初級(jí)職稱#
自產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品在連續(xù)生產(chǎn)非應(yīng)稅消費(fèi)品時(shí),由于所有權(quán)未轉(zhuǎn)移,不視同銷售,不征收增值稅。而外購的應(yīng)稅消費(fèi)品,無論對(duì)內(nèi)還是對(duì)外,都需要繳納消費(fèi)稅。至于增值稅,自產(chǎn)和外購的視同銷售
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答案是平均價(jià)吧,老師,看下呢
月亮老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:29
#初級(jí)職稱#
你好,非直接售賣的情況下,才用最高價(jià)計(jì)算消費(fèi)稅,前面兩次都是正常銷售價(jià)格,而最后抵債用的是最高價(jià)格計(jì)算
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老師打擾下,在這圖片,該選擇哪個(gè)答案? 麻煩給我辨析處理。謝謝??!
小偉老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:27
#初級(jí)職稱#
同學(xué),答案是CD,需要不動(dòng)產(chǎn)或者無形資產(chǎn)全部在境內(nèi)
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老師老師,那個(gè)業(yè)務(wù)1的第一第二題,為什么?
沈潔老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:21
#初級(jí)職稱#
你好,請稍等一下,稍后給你具體解析
?閱讀? 3357
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老師這個(gè)溢價(jià)發(fā)行股票的手續(xù)費(fèi)和傭金,它是計(jì)入資本公積,如果是正常的購買股票發(fā)行的這個(gè)交易費(fèi)用就是投資收益,對(duì)嗎?兩者不一樣。 對(duì)嗎
冉老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:15
#初級(jí)職稱#
你好,同學(xué) 是的,正常的發(fā)行股票相關(guān)的費(fèi)用計(jì)入資本公積,其他費(fèi)用計(jì)入投資收益
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若企業(yè)為一般納稅人,取得增值稅專用發(fā)票計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 對(duì)嗎
文文老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:14
#初級(jí)職稱#
企業(yè)為一般納稅人,取得增值稅專用發(fā)票計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
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老師,這個(gè)安裝人員工資10萬元為什么不計(jì)入呢
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:13
#初級(jí)職稱#
您好,這個(gè)的話,是安裝工資,這個(gè)不是直接投資的
?閱讀? 3390
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這道題選啥老師?你幫我看下
鄒剛得老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:05
#初級(jí)職稱#
你好,這個(gè)題目是選擇:AC選項(xiàng)
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老師,這道題答案BC ,選項(xiàng)D怎么錯(cuò)了,關(guān)稅不應(yīng)該計(jì)入成本嗎?
小鎖老師
??|
提問時(shí)間:05/10 14:04
#初級(jí)職稱#
您好,關(guān)稅是計(jì)入成本,要計(jì)入
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老師這個(gè)n/20是什么意思呢
王曉曉老師
??|
提問時(shí)間:05/10 13:55
#初級(jí)職稱#
就是20天內(nèi)付款沒有現(xiàn)金折扣的意思
?閱讀? 3222
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長期債券投資:借:長期債券投資——面值 ——溢折價(jià)(這里是溢價(jià)記借方,折價(jià)記貸方嗎?溢價(jià)就是交易價(jià)格高于面值叫溢價(jià)嗎?) 應(yīng)收利息 貸:銀行存款計(jì)提利息時(shí):長期債券投資——溢折價(jià)(是不是折價(jià)記借方,溢價(jià)記貸方)債權(quán)投資里的初始計(jì)量:債權(quán)投資——利息調(diào)整(溢價(jià)記借方,折價(jià)記貸方) 計(jì)提利息時(shí):債權(quán)投資——利息調(diào)整(折價(jià)記借方,溢價(jià)記貸方) 長期債券投資和債權(quán)投資的計(jì)提利息的投資收益,是不是都記貸方
周老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:53
#初級(jí)職稱#
1、是的 2、是的,溢者,超過的意思 3、是的,攤銷時(shí),溢價(jià)在貸,折價(jià)在借 4、應(yīng)收利息在借,投資收益在貸,在計(jì)提利息時(shí)
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船舶噸稅征稅 非機(jī)動(dòng)駁船、掛車在車船稅和船舶噸稅都是減半嗎 ?還有一個(gè)是非機(jī)動(dòng)船舶 是如何計(jì)稅的
黃老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:51
#初級(jí)職稱#
1、拖船、非機(jī)動(dòng)駁船分別按照機(jī)動(dòng)船舶稅額的50%計(jì)算車船稅。 拖船和非機(jī)動(dòng)駁船分別按相同凈噸位船舶稅率的50%計(jì)征船舶噸稅。 2、非機(jī)動(dòng)船舶中只有非機(jī)動(dòng)駁船按照機(jī)動(dòng)船舶稅額的50%計(jì)算車船稅,此外非機(jī)動(dòng)船不征收車船稅。 在船舶噸稅中,非機(jī)動(dòng)船舶(不包括非機(jī)動(dòng)駁船),免征船舶噸稅;非機(jī)動(dòng)駁船,按照相同凈噸位船舶稅率的50%計(jì)征稅款。
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無形資產(chǎn)各項(xiàng)支出的確定 研究階段+開發(fā)階段(不符合資本化)=費(fèi)用化支出開發(fā)階段(符合資本化)+達(dá)到預(yù)定用途=資本化支出無形資產(chǎn)入賬價(jià)值=達(dá)到預(yù)定用途前發(fā)生費(fèi)用 =費(fèi)用化支出+開發(fā)階段(符合資本化),無形資產(chǎn)是這樣理解的嗎?
于老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:51
#初級(jí)職稱#
費(fèi)用化支出是轉(zhuǎn)入管理費(fèi)用,不會(huì)再計(jì)入無形資產(chǎn)入賬價(jià),此入賬價(jià)是資本化支出及形成無形資產(chǎn)時(shí)發(fā)生的直接相關(guān)稅費(fèi)。
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為購建廠房發(fā)生的借款利息費(fèi)用在所建廠房達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后的部分,是不是將借款利息費(fèi)用計(jì)入到資本
于老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:35
#初級(jí)職稱#
不是,此時(shí)利息費(fèi)用化處理了,可以是財(cái)務(wù)費(fèi)用中核算
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交易性金融資產(chǎn)和債權(quán)投資有什么區(qū)別?
小趙老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:27
#初級(jí)職稱#
交易性金融資產(chǎn)與債權(quán)投資區(qū)別: 交易性金融資產(chǎn)主要是指企業(yè)為了近期內(nèi)出售而持有金融資產(chǎn),例如企業(yè)以賺取差價(jià)為目的從二級(jí)市場購入的股票、債券、基金等。 債券投資,是指債券購買人(投資人,債權(quán)人)以購買債券的形式投放資本,到期向債券發(fā)行人(借款人、債務(wù)人)收取固定的利息以及收回本金的一種投資方式。
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印花稅優(yōu)惠 不征收印花稅的情況?會(huì)計(jì)師事務(wù)所與用戶之間簽訂的審計(jì)咨詢合同為什么要征
趙老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:22
#初級(jí)職稱#
不征收印花稅的情況? 答復(fù):印花稅的列舉范圍內(nèi)征稅,不在列舉的范圍內(nèi)就不征稅。 【總結(jié)】征稅范圍 (1)合同類(含合同性質(zhì)的憑證) 應(yīng)稅合同包括買賣合同、借款合同、融資租賃合同、租賃合同、承攬合同、建設(shè)工程合同、運(yùn)輸合同、技術(shù)合同、保管合同、倉儲(chǔ)合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同共11類合同。 ①對(duì)納稅人以電子形式簽訂的各類應(yīng)稅憑證按規(guī)定征收印花稅。 ②對(duì)發(fā)電廠與電網(wǎng)之間、電網(wǎng)與電網(wǎng)之間簽訂的購售電合同征收印花稅,電網(wǎng)與用戶之間簽訂的供用電合同不征收印花稅。 ③出版單位與發(fā)行單位之間訂立的圖書、報(bào)刊、音像征訂憑證,征收印花稅。 書、報(bào)、刊發(fā)行單位之間,發(fā)行單位與訂閱單位或個(gè)人之間書立的憑證,免征印花稅。 ④企業(yè)與主管部門簽訂的租賃承包經(jīng)營合同,不征收印花稅。 ⑤銀行同業(yè)拆借合同,不征收印花稅。 ⑥技術(shù)合同包括技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)合同。 其中,技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同中的專利申請權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同,按照“技術(shù)合同”稅目征收印花稅; 專利權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、專利實(shí)施許可合同,按照”產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)”稅目征收印花稅。 ⑦一般的法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)等方面的咨詢不屬于技術(shù)咨詢,其所立合同不征收印花稅。 ⑧財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同包括財(cái)產(chǎn)、責(zé)任、保證、信用等保險(xiǎn)合同,不包括人身保險(xiǎn)合同。 (2)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù) 包括土地使用權(quán)出讓書據(jù),土地使用權(quán)、房屋等建筑物和構(gòu)筑物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)(不包括土地承包經(jīng)營權(quán)和土地經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)移),股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)(不包括應(yīng)繳納證券交易印花稅的)以及商標(biāo)專用權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)、專有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)。 (3)營業(yè)賬簿 分類: ①記載資金的賬簿(征收) ②其他營業(yè)賬簿(不征) (4)證券交易 在依法設(shè)立的證券交易所、國務(wù)院批準(zhǔn)的其他全國性證券交易場所交易的股票和以股票為基礎(chǔ)的存托憑證。證券交易印花稅對(duì)證券交易的出讓方征收,不對(duì)受讓方征收。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所與用戶之間簽訂的審計(jì)咨詢合同為什么要征 答復(fù):審計(jì)咨詢合同不需要征收印花稅的。一般的法律、會(huì)計(jì)、審計(jì)等方面的咨詢不屬于技術(shù)咨詢,其所立合同不征收印花稅。
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土地增值稅扣除項(xiàng)目 計(jì)算土地增值稅時(shí)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目有沒有評(píng)估費(fèi)用
張老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:20
#初級(jí)職稱#
轉(zhuǎn)讓舊房的,應(yīng)按房屋及建筑物的評(píng)估價(jià)格、取得土地使用權(quán)所支付的地價(jià)款和按國家統(tǒng)一規(guī)定交納的有關(guān)費(fèi)用以及在轉(zhuǎn)讓環(huán)節(jié)繳納的稅金作為扣除項(xiàng)目金額計(jì)征土地增值稅。對(duì)取得土地使用權(quán)時(shí)未支付地價(jià)款或不能提供已支付的地價(jià)款憑據(jù)的,不允許扣除取得土地使用權(quán)所支付的金額。納稅人轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物時(shí)因計(jì)算納稅的需要而對(duì)房地產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估,其支付的評(píng)估費(fèi)用允許在計(jì)算增值額時(shí)予以扣除。
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運(yùn)輸合同的印花稅是運(yùn)費(fèi)為計(jì)稅依據(jù)嗎
于老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:08
#初級(jí)職稱#
是的,您的理解正確。 應(yīng)稅合同的計(jì)稅依據(jù),為合同列明的價(jià)款或者報(bào)酬,不包括增值稅稅款。合同中價(jià)款或者報(bào)酬與增值稅稅款未分開列明的,按照“合計(jì)金額”確定。 具體包括:買賣合同和建設(shè)工程合同中的支付價(jià)款、承攬合同中的支付報(bào)酬、租賃合同和融資租賃合同中的租金、運(yùn)輸合同中的運(yùn)輸費(fèi)用、保管合同中的保管費(fèi)、倉儲(chǔ)合同中的倉儲(chǔ)費(fèi)、借款合同中的借款金額(而非利息金額)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的保險(xiǎn)費(fèi)以及技術(shù)合同中的支付價(jià)款、報(bào)酬或者使用費(fèi)等。
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資源稅運(yùn)輸費(fèi)用 從坑口到車站碼頭的運(yùn)輸費(fèi)用 不管是取得增值稅普票還是專票都可以扣減是嗎
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/27 13:05
#初級(jí)職稱#
是的,計(jì)入銷售額中的相關(guān)運(yùn)雜費(fèi)用,凡取得增值稅發(fā)票或者其他合法有效憑據(jù)的,準(zhǔn)予從銷售額中扣除。相關(guān)運(yùn)雜費(fèi)用是指應(yīng)稅產(chǎn)品從坑口或者洗選(加工)地到車站、碼頭或者購買方指定地點(diǎn)的運(yùn)輸費(fèi)用、建設(shè)基金以及隨運(yùn)銷產(chǎn)生的裝卸、倉儲(chǔ)、港雜費(fèi)用。
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