張老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 15:16
#稅務(wù)師#
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- 【1】進(jìn)口藥一批，關(guān)稅完稅價(jià)格300萬(wàn)元。該藥已報(bào)關(guān)，取得海關(guān)開具進(jìn)口增值稅專用繳款書(2023年)
問題：進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。（藥品關(guān)稅稅率為10%）
『答案』
進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅＝（300+30）×13%＝42.9（萬(wàn)元）。
【2】進(jìn)口一臺(tái)應(yīng)征消費(fèi)稅的小轎車，用于高管個(gè)人消費(fèi)，關(guān)稅完稅價(jià)格為70萬(wàn)元。
?。ㄆ渌Y料：進(jìn)口小轎車關(guān)稅率為15%，消費(fèi)稅率為5%，進(jìn)口業(yè)務(wù)當(dāng)月取得海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書，業(yè)務(wù)涉及票據(jù)均已申報(bào)抵扣。）
問題：（4）應(yīng)繳納的進(jìn)口消費(fèi)稅、以及進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅。
『答案』應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)消費(fèi)稅=70×（1+15%）÷（1-5%）×5%=4.24（萬(wàn)元）
?。?）應(yīng)納進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅==70×（1+15%）÷（1-5%）×13%=11.02（萬(wàn)元）
老師，為什么下面算稅要除（1-5%）？上面的不需要除呢？
- 老師您好！我司22年有個(gè)租賃押金，本來應(yīng)記入其他應(yīng)收款的，結(jié)果記入管理費(fèi)用了。現(xiàn)在23年發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題，怎樣調(diào)賬？ 東老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 15:01#稅務(wù)師#
- 老師，您看下，這個(gè)營(yíng)業(yè)范圍可以開，建筑服務(wù)*安裝費(fèi)嗎？ venus老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 14:40#稅務(wù)師#
- 員工生育休假期間工資正常發(fā)放，那么撥過來的生育保險(xiǎn)怎么報(bào)個(gè)稅？ 新新老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 14:39#稅務(wù)師#
- 員工工資已發(fā)不下來的，生育保險(xiǎn)怎么報(bào)個(gè)稅？ 艷子老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 14:38#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，實(shí)操過程中，圖片中的贈(zèng)送給單位以外的個(gè)人贈(zèng)品，怎么申報(bào)個(gè)稅呢？隨機(jī)贈(zèng)送也不知道對(duì)方的個(gè)人信息？聽說可以匯總申報(bào)，請(qǐng)問具體怎么操作呢？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 14:01#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，其他應(yīng)付款，向股東的無(wú)息借款有個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 東老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 13:28#稅務(wù)師#
- 老師12月發(fā)票可以下年1月報(bào)銷嗎 venus老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 11:59#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)要怎么算的呢？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 11:44#稅務(wù)師#
- 老師，今年考過了注會(huì)專業(yè)階段，稅務(wù)師的繼續(xù)教育可以抵減課時(shí)嗎 宋老師2 ??| 提問時(shí)間：12/25 11:11#稅務(wù)師#
- 業(yè)務(wù)招待費(fèi)不超過發(fā)生額的60%，不低于年收入的千分之五，請(qǐng)問這收入是含稅還是不含稅的千分之五 小筱老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 11:11#稅務(wù)師#
- 已知銷售收入增長(zhǎng)5%，可使每股收益增長(zhǎng)12%，又已知息稅前利潤(rùn)對(duì)銷量的敏感系數(shù)為1.2，則該公司的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)為？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 11:11#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)要怎么做的呢額？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 11:08#稅務(wù)師#
- 新公司注冊(cè)對(duì)方已經(jīng)開具發(fā)票，后面又因?yàn)槭袌?chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)有問題，系統(tǒng)重新分配了社會(huì)統(tǒng)一信用代碼，請(qǐng)問原來開的發(fā)票怎么辦？ 新新老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 10:45#稅務(wù)師#
- 老師你好 建筑企業(yè)在外地按照核定征收征收了1%的個(gè)人所得稅，公司在做賬的時(shí)候計(jì)入了施工成本里邊的間接費(fèi)用，那么這部分間接費(fèi)用是不是應(yīng)該在年度所得稅匯算清繳的時(shí)候做納稅調(diào)增呢？ 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 10:43#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，企業(yè)所得稅申報(bào)表的讓渡資產(chǎn)使用權(quán)？是下方這些嗎？
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)指的是轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)使用權(quán)，讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的使用費(fèi)收入主要是指企業(yè)轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)等資產(chǎn)的使用權(quán)形成的使用費(fèi)收入。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)主要包括：出租無(wú)形資產(chǎn)、出租固定資產(chǎn)、債權(quán)投資的利息收入、股權(quán)投資的股利收入。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)不包括：處置債權(quán)投資的凈收益、處置股權(quán)投資的凈收益、處置固定資產(chǎn)凈收益、處置無(wú)形資產(chǎn)的凈收益。 樸老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 09:57#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)題目怎么做的呢額？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 09:57#稅務(wù)師#
- 您好，為什么是D對(duì)的呢？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 09:55#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)要怎么選擇的呢？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 09:43#稅務(wù)師#
- 老師，這是怎么算出來的呢/ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 09:37#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)D是怎么算出來的呢？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 09:35#稅務(wù)師#
- 某公司正處于穩(wěn)定增長(zhǎng)狀態(tài)，可持續(xù)增長(zhǎng)率為5%。公司目前的每股市價(jià)為10元，剛剛支付的年度股利為1元/股，則在股利增長(zhǎng)模型下，該公司普通股的資本成本為？ 朱朱老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 08:58#稅務(wù)師#
- 老師這個(gè)題目怎么做的呢？ 微微老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 08:57#稅務(wù)師#
- 老師，我廠建設(shè)工廠開通燃?xì)?，燃?xì)夤艿拦こ陶加昧舜謇锏耐恋?，要支付給村的經(jīng)濟(jì)合作社補(bǔ)償款1萬(wàn)，這個(gè)補(bǔ)償費(fèi)可以找村的經(jīng)濟(jì)合作社開發(fā)票嗎？目前只開收據(jù)。 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 08:26#稅務(wù)師#
- 請(qǐng)問老師，個(gè)體工商戶、小規(guī)模納稅人月超過10萬(wàn)季度不超過30萬(wàn)免增值稅嗎。
問題1.這個(gè)月10萬(wàn)是收入，也就是說這10萬(wàn)是不含稅的，對(duì)吧？
問題2.季度開票的最大限額30??（1+3%或1%），可以這樣理解嗎？ 郭老師 ??| 提問時(shí)間：12/25 06:50#稅務(wù)師#
- 有沒有消息稅務(wù)師什么時(shí)候出成績(jī) 艷子老師 ??| 提問時(shí)間：12/24 16:16#稅務(wù)師#
- 從報(bào)表里面看，稅負(fù)率怎么計(jì)算啊 張老師 ??| 提問時(shí)間：12/24 12:33#稅務(wù)師#
- 老師，我現(xiàn)在想把自己的門面過戶給我的父親，我們雙方需要繳納哪些稅款？ 易 老師 ??| 提問時(shí)間：12/24 12:10#稅務(wù)師#
- 老師，我想把門市過戶我的父親，涉及哪些稅款 小菲老師 ??| 提問時(shí)間：12/24 11:28#稅務(wù)師#
- 2021年12月購(gòu)人專門用于研發(fā)的新設(shè)備井投入使用，取得地值稅昔通發(fā)票上注明的金額為600萬(wàn)元，當(dāng)月投入使用。井在當(dāng)月按照5年計(jì)提固定資產(chǎn)折舊.
是否存在合規(guī)性問題，說明判斷依據(jù) 朱朱老師 ??| 提問時(shí)間：12/24 10:44#稅務(wù)師#
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