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老師,資料三,答案140萬(wàn)元進(jìn)入當(dāng)時(shí)損益,這題不是很明白,為什么進(jìn)損益,沒(méi)遇見(jiàn)過(guò)類似的題
軟軟老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 22:43
#中級(jí)職稱#
題目中說(shuō)了 實(shí)際發(fā)生的的成本是3100 但是甲公司只確認(rèn)了2960 由于題目中說(shuō)了實(shí)際發(fā)生的的3100是與已完成得建設(shè)基地相關(guān) 那么就應(yīng)該確認(rèn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借:主要業(yè)務(wù)成本 140 貸:合同履約成本 140
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主法律行為履行完畢,會(huì)導(dǎo)致從法律行為的效力喪失嗎?
小鎖老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 22:32
#中級(jí)職稱#
您好,這個(gè)的話是會(huì)導(dǎo)致這個(gè)喪失的
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老師,這道題的解析沒(méi)看懂,幫忙解析一下
廖君老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 22:23
#中級(jí)職稱#
您好,您是不太明白這個(gè)長(zhǎng)沙的管轄么,看下面:約定地(廣州),沒(méi)有履行雙方都不在(廣州)的是被告地(長(zhǎng)沙) 合同約定履行地點(diǎn)的,以約定的履行地點(diǎn)為合同履行地。 合同對(duì)履行地點(diǎn)沒(méi)有約定或者約定不明確,爭(zhēng)議標(biāo)的為給付貨幣的,接收貨幣一方所在地為合同履行地;交付不動(dòng)產(chǎn)的,不動(dòng)產(chǎn)所在地為合同履行地;其他標(biāo)的,履行義務(wù)一方所在地為合同履行地。即時(shí)結(jié)清的合同,交易行為地為合同履行地。 合同沒(méi)有實(shí)際履行,當(dāng)事人雙方住所地都不在合同約定的履行地的,由被告住所地人民法院管轄。
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老師,這二個(gè)不理解。
聶小芹老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 22:23
#中級(jí)職稱#
同學(xué)你好,這個(gè)里面一個(gè)是投資者外幣投資用即期匯率,一個(gè)是外幣交易,可以用即期匯率或者近似匯率的
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老師,請(qǐng)問(wèn)撤銷最后期限為什么不是自行為發(fā)生之日起5年,而是知道或應(yīng)當(dāng)知道撤銷事由之日起90日內(nèi)?
CC橙老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 22:23
#中級(jí)職稱#
同學(xué)你好,不知道撤銷事由之日的再看行為發(fā)生之日起5年
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為什么自產(chǎn)的貨物用于贈(zèng)送客戶或者市場(chǎng)推廣,不用記收入科目,而,用于獎(jiǎng)勵(lì)職工就要記收入科目呢
耿老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 22:07
#中級(jí)職稱#
你好!在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中,自產(chǎn)貨物的使用途徑多樣,包括贈(zèng)送客戶、市場(chǎng)推廣以及獎(jiǎng)勵(lì)職工等。這些用途在會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理上有所不同,**取決于是否確認(rèn)收入和如何在賬務(wù)上進(jìn)行反映**。具體分析如下: 1. **用于贈(zèng)送客戶或市場(chǎng)推廣時(shí)的會(huì)計(jì)處理** - **不確認(rèn)收入的條件**:根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,若無(wú)法確定經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè),則不滿足收入確認(rèn)條件。 - **增值稅處理**:無(wú)償贈(zèng)送的貨物應(yīng)視同銷售處理,并按同類產(chǎn)品銷售價(jià)格確認(rèn)銷項(xiàng)稅額Θic-1ΘΘic-2Θ。 - **企業(yè)所得稅處理**:視同銷售確認(rèn)收入,同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本,并在年度納稅申報(bào)時(shí)進(jìn)行調(diào)整Θic-1Θ。 - **會(huì)計(jì)分錄示例**:借記“銷售費(fèi)用——業(yè)務(wù)宣傳”,貸記“庫(kù)存商品”和“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”。 2. **用于獎(jiǎng)勵(lì)職工時(shí)的會(huì)計(jì)處理** - **確認(rèn)收入的依據(jù)**:獎(jiǎng)勵(lì)職工的貨物轉(zhuǎn)移了所有權(quán),且符合企業(yè)內(nèi)部的福利政策,因此需要確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 - **增值稅與企業(yè)所得稅的處理差異**:獎(jiǎng)勵(lì)職工的行為可能被視為一種福利支出,需要在增值稅和企業(yè)所得稅上分別處理Θic-4Θ。 - **會(huì)計(jì)分錄示例**:借記“管理費(fèi)用”或“銷售費(fèi)用”,貸記“庫(kù)存商品”和“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”。 3. **稅務(wù)與會(huì)計(jì)的差異性處理** - **廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額**:視同銷售收入會(huì)影響廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)稅前扣除限額的計(jì)算,不超過(guò)當(dāng)年銷售營(yíng)業(yè)收入的15%部分準(zhǔn)予扣除。 - **納稅調(diào)整的必要性**:由于會(huì)計(jì)處理和稅務(wù)處理之間存在差異,需要在年度納稅申報(bào)時(shí)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。 4. **贈(zèng)送客戶與獎(jiǎng)勵(lì)職工的區(qū)別** - **商業(yè)目的與福利性質(zhì)的區(qū)分**:贈(zèng)送客戶通常是為了商業(yè)推廣,而獎(jiǎng)勵(lì)職工則屬于員工福利性質(zhì)。 - **會(huì)計(jì)科目的選擇**:根據(jù)不同的用途,會(huì)計(jì)科目的選擇也會(huì)有所不同,如贈(zèng)送客戶可能計(jì)入“銷售費(fèi)用”,而獎(jiǎng)勵(lì)職工可能計(jì)入“管理費(fèi)用”。 5. **稅法對(duì)無(wú)償贈(zèng)送的規(guī)定** - **增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則**:明確將無(wú)償贈(zèng)送的貨物視為銷售,并按同類產(chǎn)品銷售價(jià)格計(jì)稅Θic-2Θ。 - **企業(yè)所得稅法實(shí)施條例**:規(guī)定無(wú)償贈(zèng)送應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物,確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本。 6. **會(huì)計(jì)與稅務(wù)的協(xié)調(diào)** - **避免涉稅風(fēng)險(xiǎn)**:企業(yè)應(yīng)正確理解稅法規(guī)定,避免因會(huì)計(jì)處理不當(dāng)而產(chǎn)生的稅收風(fēng)險(xiǎn)Θic-2Θ。 - **財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性**:確保會(huì)計(jì)處理與稅法規(guī)定的差異得到妥善處理,保證財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性。 此外,在深入理解了上述內(nèi)容后,可以進(jìn)一步探討以下相關(guān)的會(huì)計(jì)和稅務(wù)處理細(xì)節(jié): - 當(dāng)自產(chǎn)貨物用于贈(zèng)送時(shí),應(yīng)考慮是否存在與客戶的隱含商業(yè)約定,這可能會(huì)影響是否確認(rèn)收入的判斷。 - 在確定無(wú)償贈(zèng)送的貨物的公允價(jià)值時(shí),應(yīng)參考市場(chǎng)價(jià)格或成本加成的方法,以確保稅務(wù)處理的準(zhǔn)確性。 - 對(duì)于經(jīng)常性的市場(chǎng)推廣活動(dòng),企業(yè)應(yīng)建立標(biāo)準(zhǔn)化的會(huì)計(jì)處理流程,以便于稅務(wù)申報(bào)和管理。 總的來(lái)說(shuō),自產(chǎn)貨物用于贈(zèng)送客戶或市場(chǎng)推廣與用于獎(jiǎng)勵(lì)職工在會(huì)計(jì)處理上的區(qū)別,主要體現(xiàn)在是否確認(rèn)收入以及如何反映在賬務(wù)上。贈(zèng)送客戶或市場(chǎng)推廣通常不確認(rèn)收入,因?yàn)闊o(wú)法確保未來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益流入,而獎(jiǎng)勵(lì)職工則需要確認(rèn)收入,因?yàn)樗婕暗絾T工的福利。在稅務(wù)處理上,無(wú)論是贈(zèng)送客戶還是獎(jiǎng)勵(lì)職工,都可能需要視同銷售進(jìn)行處理,并在增值稅和企業(yè)所得稅上做出相應(yīng)的調(diào)整。企業(yè)應(yīng)在遵守稅法規(guī)定的前提下,合理安排會(huì)計(jì)處理,確保稅務(wù)申報(bào)的準(zhǔn)確性和財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性。
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請(qǐng)問(wèn)2022年的銷售量怎么計(jì)算
CC橙老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 22:07
#中級(jí)職稱#
同學(xué)你好,2022年的銷售量=變動(dòng)成本總額6000/單位變動(dòng)成本12=500
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委托代理終止和法定代理終止怎么區(qū)分?
耿老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 22:05
#中級(jí)職稱#
委托代理終止和法定代理終止是法律上關(guān)于代理關(guān)系結(jié)束的兩種不同情形,它們?cè)?*適用情景、終止條件以及法律后果**等方面有所區(qū)別,具體分析如下: 1. **適用情景** - **委托代理**:通?;诒淮砣说奈惺跈?quán)而產(chǎn)生,涉及事務(wù)性代理或特定目的的代理。 - **法定代理**:根據(jù)法律規(guī)定直接產(chǎn)生的代理權(quán),主要是為了保護(hù)無(wú)民事行為能力人或限制民事行為能力人的權(quán)益。 2. **終止條件** - **委托代理**:代理期限屆滿或者代理事務(wù)完成;被代理人取消委托或者代理人辭去委托;代理人喪失民事行為能力;代理人或者被代理人死亡;作為代理人或者被代理人的法人、非法人組織終止。 - **法定代理**:被代理人取得或者恢復(fù)完全民事行為能力;代理人喪失民事行為能力;代理人或者被代理人死亡;法律規(guī)定的其他情形。 3. **法律后果** - **委托代理**:終止后,代理人不再有權(quán)利代表被代理人進(jìn)行任何法律行為,除非另有約定或特殊情況。 - **法定代理**:終止后,代理人同樣失去代表權(quán),但如果被代理人已經(jīng)獲得或恢復(fù)完全民事行為能力,他們可以自行進(jìn)行法律行為。 4. **特殊情形處理** - **委托代理**:在某些情況下,如被代理人死亡后,若代理人不知道且繼續(xù)執(zhí)行代理事務(wù),該行為可能仍然有效。 - **法定代理**:被代理人取得或恢復(fù)完全民事行為能力即導(dǎo)致法定代理終止,這一點(diǎn)不適用于委托代理。 5. **法律依據(jù)** - **委托代理**:《中華人民共和國(guó)民法典》第一百七十三條列明了委托代理終止的具體情形。 - **法定代理**:《中華人民共和國(guó)民法典》第一百七十五條提供了法定代理終止的法律依據(jù)。 總的來(lái)說(shuō),委托代理與法定代理的終止主要區(qū)別在于其適用情景和終止條件的不同。委托代理更依賴于被代理人的意志和代理事務(wù)的完成情況,而法定代理則側(cè)重于被代理人行為能力的變更和法律的規(guī)定。兩者在法律后果上都意味著代理權(quán)的喪失,但具體細(xì)節(jié)和處理方式各有差異。
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b不明白,如果是其他債權(quán)投資那么它不是有一部分要計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用
劉歡老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 21:59
#中級(jí)職稱#
同學(xué),您好。 B是其他權(quán)益工具投資,不是其他債權(quán)投資呢。
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確認(rèn)遞延所得稅費(fèi)用,怎么區(qū)分正負(fù)
CC橙老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 21:48
#中級(jí)職稱#
同學(xué)你好,借方是正的貸方是負(fù)的,等于(遞延負(fù)債的期末數(shù)-遞延負(fù)債的期初數(shù))-(遞延資產(chǎn)的期末數(shù)-遞延資產(chǎn)的期初數(shù))
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老師為什么不求終值?而求現(xiàn)值,有點(diǎn)分不清什么情況下求什么了
廖君老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 21:41
#中級(jí)職稱#
您好,因?yàn)?個(gè)方案結(jié)束的時(shí)間不一樣,現(xiàn)值是統(tǒng)一到0時(shí)間,大家在同一條時(shí)間線上,才有可比性
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老師問(wèn)一下,資產(chǎn)減值損失影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)嗎?
宋生老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 21:36
#中級(jí)職稱#
你好!資產(chǎn)減值損失會(huì)影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。
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會(huì)計(jì)師不是管理人員嗎,他是會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人,也不是會(huì)計(jì)人員啊,總經(jīng)理也是會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人耶
鐘存老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 21:20
#中級(jí)職稱#
題目中提高的崗位名稱或者職位名稱就是會(huì)計(jì)人員的 會(huì)計(jì)人員也可以是單位的管理人員
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為什么要除以稅率?銀行存款226000,怎么算?
軟軟老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 21:19
#中級(jí)職稱#
為什么要除以稅率 因?yàn)轭}目說(shuō)了是含稅的 所以需要換算成不含稅 就需要除以稅率
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廣告費(fèi)賬面應(yīng)該500,計(jì)算所得稅時(shí)怎么理解賬面價(jià)值是0呀
鐘存老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 21:14
#中級(jí)職稱#
在所得稅會(huì)計(jì)里面 費(fèi)用是按照負(fù)債的規(guī)則計(jì)算賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)的
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訂立遺囑,是不是需要完全民事行為能力人訂立的才有效? 限制民事行為能力人訂立的呢?
廖君老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:58
#中級(jí)職稱#
您好,是的,遺囑人立遺囑時(shí)必須具有完全民事行為能力。無(wú)民事行為能力人或者限制民事行為能力人所立的遺囑,即使其本人后來(lái)具有完全民事行為能力,仍屬無(wú)效遺囑。
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想問(wèn)個(gè)問(wèn)題,自產(chǎn)的貨物用于贈(zèng)送客戶,要視同銷售?做賬的時(shí)候不涉及收入,但是匯算清繳要根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整收入,那老師們這種特殊的業(yè)務(wù)你們平常是單獨(dú)統(tǒng)計(jì)著嘛?不然賬上也不涉及調(diào)整的這個(gè)數(shù),到時(shí)候調(diào)的時(shí)候往哪里扒拉數(shù)的?
余倩老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:56
#中級(jí)職稱#
你好,一般是單獨(dú)做個(gè)臺(tái)賬進(jìn)行統(tǒng)計(jì)的哈。
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老師你好 ,想請(qǐng)問(wèn)一下可比公司跟項(xiàng)目公司的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不一致啊 ,為什么可比公司的貝塔資產(chǎn)等于項(xiàng)目公司的資產(chǎn),不用卸杠桿嗎?
李愛(ài)老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:53
#中級(jí)職稱#
你好,題目已經(jīng)給了可比公司的貝塔是不含財(cái)務(wù)杠桿的,因此0.8就是貝塔資產(chǎn),不用再卸載,直接加載就可以
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老師,這里需要寫(xiě)A設(shè)備的賬面價(jià)值是多少,可收回金額是多少嗎,還是我這樣列式子也可以
王曉曉老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:50
#中級(jí)職稱#
你好,這個(gè)可以的,可以得分了已經(jīng)。不過(guò)為了清晰,建議你考試的時(shí)候分別寫(xiě)一下可回收金額這些
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老師,這個(gè)第四問(wèn)為什么原材料b的進(jìn)項(xiàng)稅和消費(fèi)稅沒(méi)有記入成本里?
盛宇老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:50
#中級(jí)職稱#
您好,委托加工物資增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。
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這個(gè)貨幣資金金額是怎么來(lái)的?
小敏敏老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:36
#中級(jí)職稱#
你好,同學(xué),請(qǐng)稍等,稍后發(fā)你。
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這是個(gè)啥,老師可以解答一下嗎
小敏敏老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:22
#中級(jí)職稱#
你好,同學(xué),這個(gè)是委托代銷商品時(shí),受托方收到代銷商品時(shí)的會(huì)計(jì)處理。
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其他權(quán)益工具投資是股票,為什么屬于金融資產(chǎn)
盛宇老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:14
#中級(jí)職稱#
您好,金融資產(chǎn)通常包括:債權(quán)投資,其他債權(quán)投資,交易性金融資產(chǎn),其他權(quán)益工具投資。
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老師:這個(gè)題具體怎么解過(guò)程,18*X+13%*[1-X]=16%
小敏敏老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:12
#中級(jí)職稱#
你好,同學(xué),請(qǐng)稍等,稍后發(fā)你。
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比如有限責(zé)任公司,“股東以其認(rèn)繳的出資額 為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任”,公司以其全部財(cái)產(chǎn)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的公司。請(qǐng)問(wèn)既然公司擁有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn),那關(guān)股東什么事?為何還要說(shuō)“股東以…為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任”?
歐陽(yáng)老師
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提問(wèn)時(shí)間:06/17 20:07
#中級(jí)職稱#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 股東的出資也是公司財(cái)產(chǎn)的一部分,股東出資的這部分承擔(dān)完責(zé)任之后,是不能要求股東再額外承擔(dān)責(zé)任的。但是公司只要還有財(cái)產(chǎn),無(wú)論是新產(chǎn)生的還是以前的,都得用來(lái)承擔(dān)責(zé)任。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,這個(gè)分錄有沒(méi)有視頻講解,最后一步拿稅費(fèi)沖減利潤(rùn)不懂?。?/a>
吳衛(wèi)東老師
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提問(wèn)時(shí)間:06/17 19:56
#中級(jí)職稱#
您說(shuō)的是最后一個(gè)分錄嗎?這是調(diào)整凈利潤(rùn)和留存收益
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所得稅為什么會(huì)影響財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)呢,
宋生老師
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提問(wèn)時(shí)間:06/17 18:56
#中級(jí)職稱#
1.稅收負(fù)擔(dān)與財(cái)務(wù)杠桿的關(guān)系:所得稅稅率的高低直接影響企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)。當(dāng)所得稅稅率較高時(shí),企業(yè)所需支付的稅收金額也會(huì)相應(yīng)增加。為了維持財(cái)務(wù)穩(wěn)定性,企業(yè)可能需要增加借貸資金來(lái)支付稅款,從而提高了企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿水平。 2.財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的定義與計(jì)算:財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)是反映企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大小的重要指標(biāo),通常表示為普通股每股稅后利潤(rùn)變動(dòng)率相對(duì)于息稅前利潤(rùn)變動(dòng)率的倍數(shù)。其計(jì)算公式為:財(cái)務(wù)杠桿系數(shù) = 每股收益的變動(dòng)率 / 息稅前利潤(rùn)的變動(dòng)率。在這個(gè)公式中,所得稅率作為一個(gè)因素出現(xiàn)在每股收益的計(jì)算中,即EPS = [(EBIT-I)×(1-T)-D]/N,其中T代表所得稅率。
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老師這一項(xiàng)固定資產(chǎn)到了2021年調(diào)利潤(rùn),不是實(shí)現(xiàn)了加回來(lái)嗎?
吳衛(wèi)東老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 18:56
#中級(jí)職稱#
內(nèi)容較多稍后為您詳細(xì)解答
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老師,今天報(bào)名中級(jí)亂點(diǎn)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)哪個(gè)網(wǎng)站有歷年**,是在哪個(gè)網(wǎng)站來(lái)?老師你知道不
劉艷紅老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 18:46
#中級(jí)職稱#
您好,一般中華上面有的
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甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為13%,2×17年4月20日,甲公司以一批庫(kù)存商品和一項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)向乙公司投資,占乙公司有表決權(quán)股份的65%,并于當(dāng)日起能夠?qū)σ夜緦?shí)施控制。該批庫(kù)存商品的賬面原價(jià)為1200萬(wàn)元,已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬(wàn)元,公允價(jià)值為1300萬(wàn)元(等于計(jì)稅價(jià)格);該項(xiàng)交易性金融資產(chǎn)的公允價(jià)值500萬(wàn)元,賬面價(jià)值為450萬(wàn)元(其中,成本470萬(wàn)元,公允價(jià)值變動(dòng)-20萬(wàn)元)。甲公司共發(fā)生的與股權(quán)置換直接相關(guān)的稅費(fèi)為13萬(wàn)元。假定取得投資前甲公司與乙公司不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系,則2×17年4月20日,甲公司取得該項(xiàng)長(zhǎng)期股權(quán)投資時(shí)影響當(dāng)期損益的金額為(?)萬(wàn)元。 老師這個(gè)分錄請(qǐng)問(wèn)怎么寫(xiě)
郭老師
??|
提問(wèn)時(shí)間:06/17 18:26
#中級(jí)職稱#
親愛(ài)的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問(wèn)題答復(fù)如下: 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 1813 交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動(dòng) 20 貸:交易性金融資產(chǎn)——成本 470 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1300 銀行存款 13 投資收益 50 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本1100 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100 貸:庫(kù)存商品 1200 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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