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老師,請問一下,以前是小規(guī)模納稅人,去年改為一般納稅人,去年的一些設(shè)備和工程類的都已經(jīng)入帳,這些都是專票當(dāng)時沒抵扣全額入帳為固定資產(chǎn),現(xiàn)在一般納稅人想抵扣,我把可以抵扣的作為進項,那貸方怎么弄?沖掉固定資產(chǎn)原值?那后續(xù)提折舊怎么辦?按沖擊后的固定資產(chǎn)原值?
橙子
??|
提問時間:12/19 22:26
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好,可以調(diào)整帳務(wù)后,修改固定資產(chǎn)卡片原值的,繼續(xù)按照修改后的原值計提折舊
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請問老師,單位有交易性金融資產(chǎn)科目,但是資產(chǎn)負債表沒有這個科目,請問可以放到資產(chǎn)負債表的可供出售金融資產(chǎn)里核算嗎?
小天老師
??|
提問時間:12/19 21:49
#稅務(wù)師#
您好,可以的呀,放在相近的科目就可以
?閱讀? 514
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老師,這發(fā)票是不是假的,為什么下面都是管理員?
小菲老師
??|
提問時間:12/19 19:31
#稅務(wù)師#
同學(xué),你好 不是,發(fā)票可以在查驗平臺查詢
?閱讀? 537
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房地產(chǎn)開發(fā)公司,將自建商品房給員工,交增值稅嗎?
易 老師
??|
提問時間:12/19 19:07
#稅務(wù)師#
學(xué)員您好,這種情況是要的。需要視同銷售
?閱讀? 688
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自產(chǎn)的辦公桌用于財務(wù)部門辦公使用,交增值稅嗎?
艷子老師
??|
提問時間:12/19 19:06
#稅務(wù)師#
您好,自產(chǎn)自用產(chǎn)品,不能視同銷售,因此不用交增值稅。 1、《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十條下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:(一)用于非增值稅應(yīng)稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);(二)非正常損失的購進貨物及相關(guān)的應(yīng)稅勞務(wù);(三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應(yīng)稅勞務(wù);(四)國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品;(五)本條第(一)項至第(四)項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用。 2、《增值稅暫行條例實施細則》規(guī)定,以下8種行為視同銷售:①將貨物交付他人代銷;②銷售代銷貨物;③設(shè)有兩個以上機構(gòu)并實行統(tǒng)一核算的納稅人,將貨物從一個機構(gòu)移送至其他機構(gòu)用于銷售,但相關(guān)機構(gòu)設(shè)在同一縣(市)的除外;④將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項目;⑤將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物作為投資,提供給其他單位或個體經(jīng)營者;⑥將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于分配給股東或投資者;⑦將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或個人消費;⑧將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人。自產(chǎn)自用,所有權(quán)沒有發(fā)生轉(zhuǎn)移,因此不屬于視同銷售,故而不交增值稅。
?閱讀? 757
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老師,職工教育經(jīng)費所得稅匯算清繳時怎么計算
岳老師
??|
提問時間:12/19 17:32
#稅務(wù)師#
不超過工資薪金8%可以扣除。
?閱讀? 668
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老師,這個要怎么作答的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 16:55
#稅務(wù)師#
選項A,氣缸容量在3.0升以上至4.0升(含4.0升)的小汽車,消費稅稅率為25%,甲汽車制造廠應(yīng)納消費稅=40×20×25%=200(萬元)。選項DE,小汽車在生產(chǎn)、委托加工或者進口環(huán)節(jié)繳納消費稅,只有超豪華小汽車(不含稅零售價≥130萬元),在零售環(huán)節(jié)加征一道,所以貿(mào)易公司抵債不繳納消費稅。
?閱讀? 496
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老師,電競酒店安裝增壓泵怎么入賬
一鳴老師
??|
提問時間:12/19 16:54
#稅務(wù)師#
金額不大直接計入管理費用
?閱讀? 613
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老師,這個怎么做的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 16:54
#稅務(wù)師#
選項B,白酒消費稅最低計稅價格核定范圍不包括白酒批發(fā)企業(yè)銷售給商場的白酒;選項C,國家稅務(wù)總局選擇核定消費稅計稅價格的白酒,核定比例統(tǒng)一確定為60%;選項E,白酒消費稅最低計稅價格由白酒生產(chǎn)企業(yè)自行申報,稅務(wù)機關(guān)核定。
?閱讀? 498
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老師,這個問題該如何作答。
微微老師
??|
提問時間:12/19 16:50
#稅務(wù)師#
選項A,生產(chǎn)企業(yè)自營或委托出口應(yīng)稅消費品,適用消費稅免稅不退稅政策。選項BD,適用免稅并退稅政策。選項C,適用不免稅也不退稅政策
?閱讀? 647
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老師,這個是怎么作答的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 16:47
#稅務(wù)師#
(1)啤酒分為甲類和乙類,分別適用250元/噸和220元/噸的單位稅額。啤酒分類以每噸出廠價的高低作為劃分標(biāo)準(zhǔn),每噸不含增值稅出廠價(含包裝物及包裝物押金)3000元(含3000元)以上是甲類啤酒。計算啤酒分類的包裝物押金不包括供重復(fù)使用的塑料周轉(zhuǎn)箱的押金。(2)鮮啤酒每噸出廠價=[29000+(2000-500)÷(1+13%)]÷10=3032.74(元),為甲類啤酒;無醇啤酒每噸出廠價=[(13800+750)÷(1+13%)]÷5=2575.22(元),為乙類啤酒。(3)甲廠當(dāng)月應(yīng)繳納消費稅=10×250+5×220=3600(元)
?閱讀? 471
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老師,這個問題怎么解答的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 16:46
#稅務(wù)師#
您好,(1)金屬工藝筷子、竹制一次性筷子不屬于消費稅應(yīng)稅消費品,不繳納消費稅。(2)應(yīng)稅消費品連同包裝物銷售的,無論包裝物是否單獨計價,也不論在會計上如何核算,均應(yīng)并入銷售額中征收消費稅。(3)該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納的消費稅=30×5%=1.5(萬元)
?閱讀? 466
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找郭老師 找郭老師解決會計問題
郭老師
??|
提問時間:12/19 16:45
#稅務(wù)師#
在 具體的什么問題?
?閱讀? 605
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老師,這個要怎么算的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 16:45
#稅務(wù)師#
您好,甲企業(yè)銷售卷煙每標(biāo)準(zhǔn)條調(diào)撥價=250000÷10÷250=100(元),屬于甲類卷煙,適用消費稅稅率為56%加0.003元/支。甲企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費稅=25×56%+0.003×200×250×10÷10000=14.15(萬元)
?閱讀? 468
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請問老師,購買股票(少量)怎么做賬
宋老師2
??|
提問時間:12/19 16:29
#稅務(wù)師#
你好!借交易性金融資產(chǎn) 貸銀行存款
?閱讀? 590
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老師 你好 我是小規(guī)模的物業(yè)公司 目前我測算第四季度的不含稅的收入是57萬 我是剛剛代賬小規(guī)模公司的 我報稅填寫申報表 有個這個表 你看我需要填寫嗎 是附表 附表一 我拍照你看 我怎么填寫
郭老師
??|
提問時間:12/19 16:28
#稅務(wù)師#
你好,這里差額交稅的是什么業(yè)務(wù)的?
?閱讀? 656
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老師,福利費發(fā)票入賬必須有發(fā)票嗎
一鳴老師
??|
提問時間:12/19 16:10
#稅務(wù)師#
是的,對外支付福利費需要發(fā)票
?閱讀? 575
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老師,這個要怎么算的呢?
阿旭老師
??|
提問時間:12/19 16:05
#稅務(wù)師#
同學(xué)你好, 消費稅為 25*56%+10*250*200*0.003\10000=14.15可以算出答案
?閱讀? 475
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老師,這個要怎么做的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 16:04
#稅務(wù)師#
您好,委托加工應(yīng)稅消費品的,為納稅人收回的應(yīng)稅消費品數(shù)量
?閱讀? 469
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老師,這個題目要怎么做的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 15:56
#稅務(wù)師#
您好, 工業(yè)企業(yè)以外的單位和個人的下列行為視為應(yīng)稅消費品的生產(chǎn)行為,按規(guī)定征收消費稅:(1)將外購的消費稅低稅率應(yīng)稅產(chǎn)品以高稅率應(yīng)稅產(chǎn)品對外銷售的;(2)將外購的消費稅非應(yīng)稅產(chǎn)品以消費稅應(yīng)稅產(chǎn)品對外銷售的(選項B)
?閱讀? 482
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老師,這個該怎么做的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 15:45
#稅務(wù)師#
該廠應(yīng)代收代繳消費稅=(30000+10000+5000)÷(1-15%)×15%=7941.18
?閱讀? 461
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老師,這個該怎么做的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 15:44
#稅務(wù)師#
你好,應(yīng)退消費稅稅額=50×15%=7.5
?閱讀? 467
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老師,這個怎么做的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 15:33
#稅務(wù)師#
您好,委托加工的應(yīng)稅消費品,受托方在交貨時已代收代繳消費稅,委托方將收回的應(yīng)稅消費品,以高于受托方的計稅價格出售的,不屬于直接出售,需按照規(guī)定申報繳納消費稅,在計稅時準(zhǔn)予扣除受托方已代收代繳的消費稅。甲手表廠2023年4月應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)申報繳納消費稅=632.8÷(1+13%)×20%-200×2×20%=32
?閱讀? 452
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老師,這個要如何作答的呢?
微微老師
??|
提問時間:12/19 15:31
#稅務(wù)師#
選項A:在中華人民共和國境內(nèi)生產(chǎn)(進口)、批發(fā)電子煙的單位和個人為消費稅納稅人。選項E:只從事代加工電子煙產(chǎn)品業(yè)務(wù)的企業(yè)不屬于電子煙消費稅納稅人。
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老師,請問收到煙酒的專用 發(fā)票,還有旅游發(fā)票,是不是不能抵扣?只能全額做成本,在不抵扣中勾選,就可以避免滯留發(fā)票?
郭老師
??|
提問時間:12/19 15:14
#稅務(wù)師#
可以的,可以這么做的。
?閱讀? 462
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您好 老師 可以解答一下這個問題嗎
暖暖老師
??|
提問時間:12/19 14:51
#稅務(wù)師#
你好需要計算做好了發(fā)給你
?閱讀? 16924
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請問老師,單位的是外資企業(yè),老板來中國,單位給租的別墅,費用放到哪里合適。
岳老師
??|
提問時間:12/19 14:01
#稅務(wù)師#
應(yīng)當(dāng)作為職工福利。
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出租房產(chǎn)租金7w部分開票 2.57w部分不開票 4.43申報房產(chǎn)稅踢掉開票的金額嗎 7-2.57?
岳老師
??|
提問時間:12/19 13:41
#稅務(wù)師#
按照全部租金申報。
?閱讀? 560
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請問老師,我租進來的房子,再出租,請問我單位需要繳納房產(chǎn)稅嗎?
宋老師2
??|
提問時間:12/19 13:39
#稅務(wù)師#
您好這個你們不用,二手房東不用房產(chǎn)稅。
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2022年1月1日,A公司與B公司簽訂了分期銷售合同,向其銷售一套大型設(shè)備,該設(shè)備當(dāng)月已交付。合同約定的銷售價格為2000萬元(不含稅),分5次于每年12月31日前等額收取,該大型設(shè)備成本為1560萬元,現(xiàn)銷價格為1600萬元(不含稅)。A公司在收到首付款時一次性開具增值稅專用發(fā)票。因合同中存在重大融資成分,未實現(xiàn)融資收益在合同期間內(nèi)采用實際利率法攤銷,折現(xiàn)率為7.93%,假設(shè)2022年根據(jù)折現(xiàn)率計算未實現(xiàn)融資收益攤銷,并計入會計利息收入的金額為126.88萬元。企業(yè)所得稅采用簡化處理方法,在開具發(fā)票的當(dāng)年度一次性確認(rèn)收入和銷售成本。問題1:2022年上述業(yè)務(wù)應(yīng)計算的增值稅銷售稅額是多少?
艷民老師
??|
提問時間:12/19 13:24
#稅務(wù)師#
A公司在收到首付款時一次性開具增值稅專用發(fā)票。2000萬元*0.13+126.88萬元*0.06
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