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請問一下稅務師報考網(wǎng)址有嗎?
文文老師
??|
提問時間:05/28 15:31
#稅務師#
電腦登錄中國注冊稅務師協(xié)會官網(wǎng)(www.cctaa.cn)全國稅務師職業(yè)資格考試報名系統(tǒng)
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去年在深圳考了稅務師兩門 還差三門 可以在南昌考嗎
家權老師
??|
提問時間:05/28 15:16
#稅務師#
你好,剛才弄錯了,可以在南昌的考的
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我們是一家連鎖超市,現(xiàn)在重新進行裝修改造升級,還請了策劃團隊,購的冷柜和新的收銀系統(tǒng)我是計入固定資產(chǎn),付大的小的裝修費用我都計入長期待攤費用進行攤銷,這樣對嗎,那都策劃公司的策劃費20多萬我計入什么
郭老師
??|
提問時間:05/28 13:37
#稅務師#
租賃的房屋的話,可以的,這個策劃費也做長期帶餐費。
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老師 現(xiàn)在外貿(mào)出口退稅 ,有時間限制嗎 2025.1出口的貨物有資料, 沒有進銷項 ,只把貨物正常出口了, 現(xiàn)在還可以讓對方開進項 正常退稅是嗎
暖暖老師
??|
提問時間:05/28 13:34
#稅務師#
你好可以的,現(xiàn)在沒退稅時間限制了
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老師請問一下,這個106.6元到底是哪里來的?有點沒理解
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/28 11:42
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 納稅人購進用于生產(chǎn)或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,按照10%的扣除率計算可抵扣進項稅額。其中,9%是入庫時憑票據(jù)實抵扣或憑票計算抵扣進項稅額,1%是在生產(chǎn)領用農(nóng)產(chǎn)品當期加計抵扣進項稅額。 業(yè)務(1)從農(nóng)民手中收購的玉米計算抵扣的進項稅額=500×20%×9%(未生產(chǎn)領用的部分按照9%計算抵扣)+500×80%×10%(用于生產(chǎn)領用的部分,按照10%)=49(萬元)。 要我(1)從小規(guī)模納稅人購入的玉米計算抵扣的進項稅額=600×40%×9%(未生產(chǎn)領用的部分按照9%計算抵扣)+600×60%×10%(用于生產(chǎn)領用的部分,按照10%)=57.6(萬元)。 A煉油廠當月準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額合計=49+57.6=106.6(萬元)。 祝您學習愉快!
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有個問題想要咨詢一下您,我們把打印業(yè)務外包出去了,用的我們的打印機,外包商戶免費給我們提供硒鼓,然后計費方式是一個季度1萬張以內(nèi)我們直接付7000元,然后超出部分按張單獨計費,您覺得這個對面給我們開什么發(fā)票合適呢,勞務維修,還是開現(xiàn)代服務其他里的日常維護呢,還是其他什么。
小菲老師
??|
提問時間:05/28 11:05
#稅務師#
同學,你好 你付7000,你買了什么?? 你不是外包出去,那你應該是收錢的呀
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老師,個人農(nóng)民工給我們干了點活,他要代開勞務發(fā)票,我們是不是要代扣代繳個稅?個稅是怎么計算的?我看自然人扣繳端,勞務報酬分2類,一類適用累計預扣,一類不適用,這個怎么區(qū)分?
家權老師
??|
提問時間:05/28 10:42
#稅務師#
只是偶然干活就選不適應那個,連續(xù)幾個月干活就選擇適用
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涉稅法律:按份共有中以優(yōu)先購買權受到侵害為由,僅請求轉(zhuǎn)讓合同撤銷或無效,法院不予支持,如果請無效或撤銷后,我要行使優(yōu)先購買權,法院就要支持嗎?
趙老師
??|
提問時間:05/28 10:30
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在按份共有中,如果你以優(yōu)先購買權受到侵害為由請求法院撤銷或確認轉(zhuǎn)讓合同無效,并且該請求得到法院的支持,在此之后你提出行使優(yōu)先購買權的要求,法院通常會支持。但是,這需要滿足法律規(guī)定的條件和程序。如果直接僅請求撤銷或確認合同無效而不立即主張優(yōu)先購買權,則可能不會被支持。 祝您學習愉快!
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老師 我們是小規(guī)模的物業(yè)公司 物業(yè)辦給了一筆清雪的活25 給我們打款25萬 這得怎么寫分錄 算主營業(yè)務收入還是其他業(yè)務收入
文文老師
??|
提問時間:05/28 10:04
#稅務師#
你好,入其他業(yè)務收入
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請問老師這個題目里的42000是什么成本,根據(jù)什么計算得出
周老師
??|
提問時間:05/28 09:59
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 是計算出來的增加的機會成本。 舊政策下,其機會成本=5000*3600*(80%*30+20%*40)/360*70%*12%=134400 新政策下,其機會成本=5000*1.2*3600*(30%*10+40%*3+20%*60+10%*80)/360*70%*12%=176400 因此應收賬款的機會成本增加額=176400-134400=42000 祝您學習愉快!
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請教下,社區(qū)去年火燒,資產(chǎn)寫報廢 還是損毀
文文老師
??|
提問時間:05/28 09:52
#稅務師#
社區(qū)去年火燒,資產(chǎn)寫 損毀
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選項A,可歸屬于產(chǎn)品成本和勞務成本的費用,為什么不是記入制造費用最后結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品成本?為什么是記入當期損益 【多選】根據(jù)《企業(yè)會計準則》的規(guī)定,下列關于費用的表述中,正確的有()。 A.企業(yè)為生產(chǎn)產(chǎn)品、提供勞務等發(fā)生的可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務成本等費用,應當在確認產(chǎn)品收入、勞務收入等時,將已銷售產(chǎn)品、已提供勞務的產(chǎn)品等計入當期損益 B.企業(yè)發(fā)生的支出不產(chǎn)生經(jīng)濟利益的,或者即使能夠產(chǎn)生經(jīng)濟利益但不符合或者不再符合資產(chǎn)確認條件的,應當在發(fā)生時確認為費用,計入當期損益 C.費用只有在經(jīng)濟利益很可能流出從而導致企業(yè)資產(chǎn)減少或者負債增加、且經(jīng)濟利益的流出額能夠可靠計量時才能予以確認 D.如果一項支出在會計上不能確認為費用,一定應將其確認為損失 E.企業(yè)日常活動中發(fā)生的、會導致所有者權益減少的經(jīng)濟利益的總流出均屬于費用
周老師
??|
提問時間:05/28 09:40
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 選項A表述的是企業(yè)在確認產(chǎn)品收入或勞務收入時,將已銷售的產(chǎn)品成本或已提供的勞務成本計入當期損益。這并不意味著所有的生產(chǎn)成本和勞務成本都直接記入制造費用再結(jié)轉(zhuǎn)到產(chǎn)品成本,而是指那些與已經(jīng)實現(xiàn)的銷售收入或勞務收入相對應的成本應當在發(fā)生當期確認為損益的一部分。因此,選項A正確理解是:企業(yè)發(fā)生的可歸屬于產(chǎn)品成本、勞務成本等費用,在銷售產(chǎn)品或提供勞務時計入當期損益。這與制造費用的概念不同,制造費用是指企業(yè)在生產(chǎn)過程中發(fā)生的間接費用,需要先歸集再按一定標準分配到產(chǎn)品成本中去。而直接與銷售收入配比的成本,則直接計入當期損益。選項B、C、E也是正確的。 -B.企業(yè)發(fā)生的支出不產(chǎn)生經(jīng)濟利益的,或者即使能夠產(chǎn)生經(jīng)濟利益但不符合或不再符合資產(chǎn)確認條件的,應當在發(fā)生時確認為費用,計入當期損益。 -C.費用只有在經(jīng)濟利益很可能流出從而導致企業(yè)資產(chǎn)減少或負債增加、且經(jīng)濟利益的流出額能可靠計量時才能予以確認。 -E.企業(yè)日常活動中發(fā)生的、會導致所有者權益減少的經(jīng)濟利益總流出均屬于費用。選項D是錯誤的,因為并非所有的支出不能確認為費用就一定應被確認為損失。有些支出可能不符合資產(chǎn)或費用的定義和確認條件,但并不意味著它們自動成為損失。損失是指非日?;顒赢a(chǎn)生的、導致所有者權益減少且與向所有者分配利潤無關的經(jīng)濟利益流出。所以正確答案是ABCE。 祝您學習愉快!
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C選項沒明白,個人獨資不是法人呀,在中國成立的都不繳納企業(yè)所得稅,為什么在外國成立的個獨要繳納? 【例題·多選題】依據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定,下列企業(yè)屬于企業(yè)所得稅納稅人的有()。 A.依照中國法律在中國境內(nèi)成立的私營企業(yè) B.依照中國法律在中國境內(nèi)成立的個人獨資企業(yè) C.依照外國法律成立有來源中國境內(nèi)所得的個人獨資企業(yè) D.依照外國法律成立未在境內(nèi)設立機構(gòu)但有來源于中國境內(nèi)所得的企業(yè) E.依照外國法律成立未在境內(nèi)設立機構(gòu)但有來源于中國境外所得的企
范老師
??|
提問時間:05/28 09:38
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 在中國成立的個人獨資企業(yè)繳納個人所得稅,而不是企業(yè)所得稅。而在外國成立的個人獨資企業(yè)如果有來源于中國境內(nèi)的所得,則需要按照中國企業(yè)所得稅法的規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。這是因為外國企業(yè)在中國境內(nèi)取得的所得需要按照中國的稅法進行征稅。 祝您學習愉快!
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請問老師,因為想提高應收賬款周轉(zhuǎn)率,所以現(xiàn)金折扣2%給對方,這種的怎么開票
文文老師
??|
提問時間:05/28 09:22
#稅務師#
單獨對2%開負數(shù)發(fā)票 ?
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請問如果全資子公司完成注銷手續(xù),母公司賬上對應的長期股權投資100萬減掉該子公司的其他應付款20萬,剩余的80萬確認了投資損失。需要準備哪些資料備查?
周老師
??|
提問時間:05/28 08:57
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 全資子公司完成注銷手續(xù)后,母公司賬上對應的長期股權投資100萬減掉該子公司的其他應付款20萬,剩余的80萬確認為投資損失。需要準備以下資料備查: -子公司注銷證明文件; -資產(chǎn)評估報告或?qū)徲媹蟾妫@示子公司資產(chǎn)和負債情況; -母公司與子公司之間的投資協(xié)議及出資證明; -清算報告,包括資產(chǎn)處置、債務清償?shù)仍敿氝^程和結(jié)果; -稅務部門要求的其他相關資料。 祝您學習愉快!
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固定資產(chǎn)在建工程進項稅額不得抵扣是什么意思,分包工程開進的專票可以抵扣嗎
家權老師
??|
提問時間:05/28 08:39
#稅務師#
固定資產(chǎn)在建工程進項稅額可以抵扣的哈
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老師您好,甲公司由法院裁定,以所持A公司1%的股權償還債務1000萬元,A公司跟債權債務人無關聯(lián)關系。 甲賬面,該股權指定為以公允價值變動且其變動計入其它綜合收益的金融資產(chǎn)?!捌渌鼨嘁婀ぞ咄顿Y-成本”賬面200萬,債務總額1000萬,法院裁定前,對該1%股權評估價為1300萬,評估報告和法院裁定書相隔一年。 如何進行賬務處理,稅務處理?因評估和法院裁定相隔一年,當時沒做賬,能否先把評估價和成本差額1100萬計入“其他權益工具投資—公允價值變動”
范老師
??|
提問時間:05/28 08:37
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 借:應付賬款 1000 投資收益 300 貸:其他權益工具投資——成本200 ——公允價值變動 1100 祝您學習愉快!
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實收資本印花稅的納稅義務時間?申報是什么時候?
郭老師
??|
提問時間:05/28 07:20
#稅務師#
這個最好去你電子稅務局,我要查詢一戶式查詢里面有企業(yè)信息查詢,在這里面有稅種認定。你看一下有按年的嗎?按年的話,就是明年1月份。如果沒有的話,就是按次發(fā)生的15日以內(nèi)申報。
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白酒包裝物押金,收取時候: 借:其他應付款 貸:應交銷項稅 貸:應交消費稅 逾期時: 借: 其他應付款 借:稅金及附加 貸:其他業(yè)務收入 提問:為什么逾期時候才確認包裝物消費稅對應的稅金及附加,不在收取包裝物時候確認稅金及附加?
趙老師
??|
提問時間:05/27 22:44
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 因為白酒的包裝物押金在收取時并不確定是否會逾期未退,所以在收取時僅做預收處理。只有當押金因逾期而被沒收時,才視為企業(yè)的一項收入實現(xiàn),并在此時確認消費稅對應的稅金及附加。這樣處理符合會計上的權責發(fā)生制原則。借:其他應付款 稅金及附加 貸:其他業(yè)務收入 祝您學習愉快!
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訴訟離婚應當先調(diào)解,調(diào)解無效,準予離婚。為啥后面又說有下列情形之一調(diào)解無效的,應當準予離婚?不是調(diào)解無效就準予離婚嗎?為啥還附條件了?
小王老師
??|
提問時間:05/27 21:12
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 訴訟離婚時,法院會先進行調(diào)解,如果調(diào)解無效且符合法律規(guī)定的特定情形,如重婚、家庭暴力等,才會判決離婚。這是為了確保雙方確實無法和解,并考慮到離婚的嚴重性而設置的條件。所以即使調(diào)解無效,也要看是否滿足這些特定情況才能準予離婚。 祝您學習愉快!
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請問稅務師5年的考期是不是因為疫情延期了?。?/a>
郭鋒老師
??|
提問時間:05/27 20:08
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 稅務師考試成績的5年有效期因疫情影響可能會有延長政策,具體情況需查看當?shù)厥欠裼邢嚓P政策或咨詢相關部門。 祝您學習愉快!
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往年的壞賬在今年收回,在做所得稅匯算時,收回的金額是否要沖資產(chǎn)損失稅前扣除額。
郭老師
??|
提問時間:05/27 18:51
#稅務師#
你好 需要的納稅調(diào)增
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委外研發(fā)100,研發(fā)費用記80,剩下的20記哪里?
衛(wèi)老師
??|
提問時間:05/27 18:45
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 委托外部研發(fā)發(fā)生的費用,按照實際發(fā)生額的80%計入研發(fā)費用。剩余的20%部分不計入研發(fā)費用,這部分通常作為其他支出處理或根據(jù)具體業(yè)務情況和會計政策進行相應的賬務處理。借:研發(fā)費用80 其他支出20 貸:銀行存款/應付賬款100 祝您學習愉快!
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1、 (2020年)甲公司2020年3月1日開始自營建造一條生產(chǎn)線,購進工程物資總額為60萬元,領用工程物資50萬元、庫存商品10萬元,工程負擔職工薪酬15萬元,建設期間發(fā)生工程物資盤虧2萬元,試車形成的庫存商品0.5萬元。不考慮增值稅等影響,該生產(chǎn)線的總成本是( )萬元。 總成本都包括什么?
范老師
??|
提問時間:05/27 17:45
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 總成本包括購進工程物資、領用工程物資、庫存商品、工程負擔職工薪酬、建設期間發(fā)生的工程物資盤虧,不考慮試車形成的庫存商品。計算如下: 借:在建工程 60(購進工程物資) 貸:銀行存款 60借:在建工程 10(領用庫存商品) 貸:庫存商品 10借:在建工程 15(職工薪酬) 貸:應付職工薪酬15借:營業(yè)外支出 2(工程物資盤虧) 貸:在建工程 2試車形成的庫存商品不計入總成本,因此不影響計算。該生產(chǎn)線的總成本=購進工程物資+領用庫存商品+工程負擔職工薪酬-建設期間發(fā)生的工程物資盤虧 =60+10+15-2 =83萬元 祝您學習愉快!
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請問老師,特許權使用費發(fā)票項目名稱怎么開
家權老師
??|
提問時間:05/27 17:00
#稅務師#
其他權益性無形資產(chǎn)基礎設施資產(chǎn)經(jīng)營權、公共事業(yè)特許權、配額、經(jīng)營權(包括特許經(jīng)營權、連鎖經(jīng)營權、其他經(jīng)營權)、經(jīng)銷權、分銷權、代理權、會員權、席位權、網(wǎng)絡游戲虛擬道具、域名、名稱權、肖像權、冠名權、轉(zhuǎn)會費等?;A設施資產(chǎn)經(jīng)營權、公共事業(yè)特許權、配額、經(jīng)營權(包括特許經(jīng)營權、連鎖經(jīng)營權、其他經(jīng)營權)、經(jīng)銷權、分銷權、代理權、會員權、席位權、網(wǎng)絡游戲虛擬道具、域名、名稱權、肖像權、冠名權、轉(zhuǎn)會費4060000000000000000 開這個稅目:
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請問老師年末結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤是利潤總額還是凈利潤?我理解的是利潤總額,先結(jié)轉(zhuǎn)然后繳納所得稅,交稅后再轉(zhuǎn)入利潤分配,請問這樣理解對嗎
周老師
??|
提問時間:05/27 16:14
#稅務師#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 年末結(jié)轉(zhuǎn)的本年利潤是指凈利潤。你的理解需要調(diào)整:企業(yè)首先計算出全年的凈利潤,這個凈利潤就是扣除成本、費用和各項稅費后的利潤,然后將這個凈利潤從“本年利潤”賬戶結(jié)轉(zhuǎn)到“利潤分配—未分配利潤”賬戶。之后再根據(jù)相關規(guī)定進行利潤分配或留存。 祝您學習愉快!
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向自然人股東分配未分配利潤,同時為股東承擔需要繳納的個稅,怎么做分錄
家權老師
??|
提問時間:05/27 16:14
#稅務師#
給股東分紅 計提應付股利和個稅 借:利潤分配-未分配利潤 貸:應付股利 應交稅費-個稅 支付股利 借:應付股利 貸:銀行存款 支付個稅 借:應交稅費-個稅 貸:銀行存款
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銀行承兌能直接從銀行買嗎
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/27 16:12
#稅務師#
您好,辦理銀行承兌要到正規(guī)的銀行機構(gòu)辦理就可以
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老師,有限合伙企業(yè)的長期股權投資收益需要繳納增值稅稅嗎?
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:51
#稅務師#
有限合伙企業(yè)的長期股權投資收益,不需要繳納增值稅
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公司的法人可以作為稅務的財務負責人嗎
文文老師
??|
提問時間:05/27 15:47
#稅務師#
公司的法人可以作為稅務的財務負責人。
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