張老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 19:43
#稅務(wù)師#
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- 5.黃山公司系上市公司，在2018年有關(guān)的交易或事項(xiàng)如下：
（1)2018年1月1日，黃山公司以發(fā)行普通股和一項(xiàng)作為固定資產(chǎn)核算的廠房
為對價(jià)，從非關(guān)聯(lián)方取得甲公司25%股權(quán)，對甲公司具有重大影響，采用權(quán)益法核
算，......。
（2）2018年1月1日，甲公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為110000萬元，除一項(xiàng)
壽命不確定的無形資產(chǎn)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值不同外，其他公允價(jià)值與賬面價(jià)值相等，該無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值為1600萬元，公允價(jià)值為2400萬元。
（3）2018年12月31日，該無形資產(chǎn)的可收回金額為1200萬元，甲公司確定
了400萬元的減值損失。
（4)2018年度，甲公司實(shí)現(xiàn)凈利潤5000萬元，除此以外無其他所有者權(quán)益變動(dòng)。
（3)2018年黃山公司對甲公司的長期股權(quán)投資確認(rèn)投資收益的金額為（)萬元。
A. 950
B.1050
C.1250
D.1300
請問老師，該問要怎么計(jì)算？
- 法人成立條件之一：有自己的財(cái)產(chǎn)或經(jīng)費(fèi)。營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)了就成立了。哪來的財(cái)產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)呢，又不需要驗(yàn)資，這不也成立了嗎？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 16:22#稅務(wù)師#
- 第五題的a不太理解 范老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 15:44#稅務(wù)師#
- d選項(xiàng)的反例，損失還可以計(jì)入什么呢 范老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 15:39#稅務(wù)師#
- 我們單位賣了一輛報(bào)廢車，讓我開給廢品回收企業(yè)3%減按2%開票，我記得報(bào)廢企業(yè)是簡易計(jì)稅3%的稅率，減按2%這是什么知識點(diǎn)，對嗎，另外我可以開專票嗎 趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 15:22#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)題為什么要借材料成本差異 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 14:03#稅務(wù)師#
- 請問選項(xiàng)D為什么正確 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 13:16#稅務(wù)師#
- 老師，這個(gè)我不明白2025調(diào)賬為什么要借材料成本差異 范老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 12:17#稅務(wù)師#
- 中華的各位老師，請教你們一下，對于企業(yè)購買保本型銀行理財(cái)產(chǎn)品取得的利息收入，計(jì)算增值稅=收到的利息收入*6%（1%）， 收到個(gè)稅返還繳納增值稅=收到金額/1.06*0.06，為啥都是收到的錢，一個(gè)除1.06剝離一下，一個(gè)直接乘稅率，不太懂
郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 11:52#稅務(wù)師#
- 請問老師這道題目的選項(xiàng)A為什么是正確的 張老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 11:14#稅務(wù)師#
- 發(fā)條說的是16周歲加自己養(yǎng)活自己，就是完全民事行為能力。一個(gè)大學(xué)生17歲，有固定的兼職收入，能完全養(yǎng)活自己，不跟家里要錢。他也是符合發(fā)條的，他也是完全能力人？ 周老師 ??| 提問時(shí)間：06/12 10:52#稅務(wù)師#
- 請問類似資產(chǎn)評估合同、審計(jì)合同、稅務(wù)代理合同在民法典里面屬于什么類型的合同？ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：06/11 18:00#稅務(wù)師#
- 老師這個(gè)題為什么要貸方記以前年度損益調(diào)整 趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/11 17:50#稅務(wù)師#
- 老師，在稅法Ⅱ“資產(chǎn)的所得稅處理”這一節(jié)中，有這么一句話“企業(yè)以非貨幣性資產(chǎn)對外投資而取得被投資企業(yè)的股權(quán)，應(yīng)以非貨幣性資產(chǎn)的原計(jì)稅成本為計(jì)稅基礎(chǔ)，加上每年確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，逐年進(jìn)行調(diào)整”，這后半句“加上每年確認(rèn)的非貨幣性資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，逐年進(jìn)行調(diào)整”是一種假設(shè)嗎？就是說，即使當(dāng)年沒有轉(zhuǎn)讓非貨幣性資產(chǎn)，也要假設(shè)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓了，并根據(jù)轉(zhuǎn)讓所得調(diào)整該非貨幣性資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)？如果轉(zhuǎn)讓所得為負(fù)數(shù)，例如低于原價(jià)轉(zhuǎn)讓股票，計(jì)稅基礎(chǔ)是要調(diào)減嗎？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/11 17:31#稅務(wù)師#
- 為什么銷售貨物不用繳納增值稅 趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/11 14:08#稅務(wù)師#
- 總機(jī)關(guān)應(yīng)納稅所得稅稅款計(jì)算，分別計(jì)算中的0.35，代表是是什么，題目和解析已上傳圖片，第22題 小王老師 ??| 提問時(shí)間：06/11 12:14#稅務(wù)師#
- 老師你好 我2020年考過了兩科稅務(wù)師 想問一下這兩科成績是今年作廢 還是明年作廢呀 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/11 11:51#稅務(wù)師#
- 涉及到土地增值稅的所有習(xí)題，請老師發(fā)一下好嗎 張老師 ??| 提問時(shí)間：06/11 08:53#稅務(wù)師#
- 老師您好：想請教一下關(guān)于可轉(zhuǎn)債利息支出稅前扣除稅法與會計(jì)口徑在利率上有何不同？謝謝！ 小王老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 20:29#稅務(wù)師#
- 請問老師這道題目為什么這么計(jì)算，使用的是哪個(gè)公式 衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 17:13#稅務(wù)師#
- 你好，新的增值稅法2026.1.執(zhí)行，現(xiàn)在2025年稅務(wù)師考試，涉及增值稅的按新法？還是舊法？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 17:13#稅務(wù)師#
- 請問老師轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)時(shí)計(jì)入其他綜合收益的2500為什么會影響2023年利潤？ 看處置分錄里是把其他綜合收益2500沖減其他業(yè)務(wù)成本，感覺這樣正好抵消了，利潤總額應(yīng)該沒有變化。以及請問轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)的時(shí)間是2022年1月1日嗎 張老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 16:54#稅務(wù)師#
- 乙和丙是甲的全資子公司，乙和丁成立了一個(gè)公司戊，乙占70%，丁占30%，現(xiàn)在乙將其在戊中的全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓給丙，這個(gè)交易是同一控制下的交易是吧？戊公司是虧損3個(gè)億的公司，如果按照同一控制下，買賣雙方賬面均不確認(rèn)投資損益？但是稅務(wù)上我們不選擇特殊性稅務(wù)處理，怎么稅前扣除投資損失 趙老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 15:53#稅務(wù)師#
- 貿(mào)易公司，有幾種品名長期虧本銷售的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 15:46#稅務(wù)師#
- 第十六題，景區(qū)第一道門票應(yīng)該是免稅的呀，為什么銷項(xiàng)稅要把門票費(fèi)算進(jìn)去
衛(wèi)老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 11:46#稅務(wù)師#
- 第十六題，景區(qū)第一道門票應(yīng)該是免稅的呀，為什么銷項(xiàng)稅要把門票費(fèi)算進(jìn)去 張老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 11:44#稅務(wù)師#
- 能加微信了解具體情況嗎 小王老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 11:44#稅務(wù)師#
- 小企業(yè)匯算清繳繳納企業(yè)所得稅怎么入賬？ 文文老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 11:08#稅務(wù)師#
- 請問公司賠償員工的賠償金可以直接放到個(gè)稅綜合薪金那里申報(bào)嗎？ 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 08:38#稅務(wù)師#
- 開電信卡發(fā)票抬頭，不顯示抬頭電子發(fā)票怎么回事？ 郭鋒老師 ??| 提問時(shí)間：06/10 07:03#稅務(wù)師#
